Hesaplama temeli, finanstaki diğer hesaplama faktörlerinin yanı sıra güncelleme, iskonto veya yıllıklandırma için kullanılan gün sayısıdır.
Diğer bir deyişle, hesaplama esası, söz konusu yer veya finans alt sektörüne göre kullanılan günlerin konvansiyonudur.
Hesaplama temel formülü
Hesaplama esası, finansal formüllerdeki bir hesaplama faktöründen yalnızca biridir. Bunlar aşağıdaki kavramlardan oluşur:
- Nihai sermaye (Cf): Mali işlemin vadesi sonunda tabi olduğu faiz oranı ve hesaplama esası sonucunda üretilen sermayedir.
- Başlangıç sermayesi (Ci): İşlem başlangıcında kullanılan sermayedir. Bu sermaye her zaman nihai sermayeden daha büyük olacaktır.
- Faiz oranı (i): Ücret şeklinde sermayeye uygulanan orandır. Ödeme son tarihlerinin şeklini ve işlemin kendisini bilmek için hesaplama tabanına ihtiyaç vardır.
- Vade (t): Finansal işleyişin belirli bir şekilde devam ettiği zamandır. Vade içinde hesaplama esasını buluruz.
Tüm hesaplama faktörlerini bir formülde bir araya getirirsek, genel düzeyde iki tür bulabiliriz. İlki basit büyük harf kullanımı ve ikinci bileşik büyük harf kullanımı olacaktır:
Her iki durumda da, finansal formülün ekonomik düzeyde matematiksel bir anlama sahip olması için 't'nin gerekli olduğunu görüyoruz.
Hesaplama tabanı türleri
Farklı hesaplama temeli türleri vardır, bu nedenle üç ana temele odaklanacağız:
- İlkinde, 't' 30/360'a eşittir dersek, tüm yılın toplam 360 gün olduğunu ve on iki ayının her birinin 30 gün olduğunu onaylıyoruz.
- İkincisinde, "t" ifadesinin 30/365'e eşit olduğunu bulursak, bu durumda aylar sabit kalsa da, toplamda 5 gün daha olan yıl değildir.
- Üçüncü ve sonuncuda, o anın gerçekliğini hesaba katarsak, 't'nin o aydaki gün sayısının hedef yıldaki gün sayısına bölünmesine eşit olduğunu söyleriz.
Hesaplama esaslarının türlerini daha iyi anlamak için aşağıda birkaç örnek sunulmuştur.
Hesaplama esası örnekleri
Basit bir aktifleştirme finansal işlemi göz önüne alındığında, 1.000 €'luk bir başlangıç sermayesi, %5'lik bir faiz oranı ve 8 yıllık bir vade vardır. Her bir hesaplama esasına göre nihai sermayeyi hesaplayın:
İlk olarak, eğer t = 30/360 ise, bu şöyle olacaktır: Cf = 1.000 € * (1+ (0,05 * (2.880 / 360)) Veya aynı hesaplanan 't' nedir: Cf = 1.000 € * ( 1+ (0,05 * (8)).
İkinci olarak, eğer t = 30/365 ise, şu olur: Cf = 1.000 € * (1+ (0,05 * (2.920 / 365)) O zaman 't' faktörü hesaplanır: Cf = 1.000 € * (1+ ( 0.05) * (8)).
Üçüncü ve sonuncusu, örneğin artık yılları zincirlersek (gerçekte pek olası değil ama bu örnekte pratik bir hesaplama örneği olarak kullanıyoruz), o zaman t = X / 366 olur, yani şöyle olur: Cf = 1.000 € * ( 1 + (0,05 * (2.928 / 366)) Veya yine aynı olan, 't' faktörünü hesapladı: Cf = 1.000 € * (1+ (0.05 * (8)).