Tedarikçi kredisi, şirketlerde banka dışı bir finansman yöntemidir. Gelecekte faizsiz ödeme taahhüdü varsayarak, üretim süreci için gerekli hammaddeyi elde etmekten ibarettir.
Başka bir deyişle, şirket, girdileri nakit olarak ödemek zorunda kalmadan stoklamak için tedarikçi(ler)iyle pazarlık yapar. Bu nedenle, genellikle 30, 60 veya 90 gün içinde ödenmesi gereken ve herhangi bir finansman giderinin oluşmadığı bir borç var.
Yatırım kaynağıTedarikçi kredisinin avantajları ve dezavantajları
Tedarikçi kredisinin avantajları arasında şunlar öne çıkıyor:
- Nakit ve benzerlerinde daha fazla kaynak sağlayarak, likidite kaybetmeye gerek kalmadan üretken faaliyetin geliştirilmesine olanak tanır.
- Kısa vadede diğer giderler veya acil durumlar için kullanılabilecek sermaye serbest bırakılır. Genel olarak firmaların satışlarının bir kısmının kredili olduğu dikkate alındığında bu önemlidir. Yani şirket büyük hacimli işlemler yapmış olsa bile nakit girişleri o kadar yüksek olmayabilir.
- Firmanın ihtiyacına göre talep edilmektedir. Tedarikçilere ödeme zamanı daha sonra satışlar için tahsilat tarihi ile eşleştirilebilir.
- Genellikle garanti gerektirmez.
- Faiz ödemesi yoktur.
- Hem tedarikçi hem de finanse edilen kuruluş için satış hacmini artırın.
Bununla birlikte, bazı dezavantajlar da vardır:
- Şirket kredi kullanırsa, anında ödeme için indirim alma fırsatını kaybeder. Bazen borçlu, borcunu çok kısa vadede iptal ederse borcunda indirime gidebilir.
- Herhangi bir finansman yönteminde olduğu gibi, bu durumda sağlayıcı tarafından üstlenilen bir kredi riski vardır.
- Tedarikçi, kredinin maliyetini telafi etmek için ürününün fiyatını şişirebilir, bu nedenle faiz olmasa bile finansman pahalı olabilir.
- Kredinin varış yeri, belirli bir tedarikçi ile girdilerin elde edilmesiyle sınırlıdır.
Tedarikçi kredisinin aşamaları
Tedarikçi kredisinin aşamaları şu şekildedir:
- Potansiyel borçluların analizi: Müşterinin kredibilitesini belirleme sürecidir. Şirketin öz sermayesi, finansal oranları, kredi geçmişi gibi değişkenler dikkate alınır. İkincisi için, kredi bürolarına danışılır.
- Kredi koşullarının oluşturulması: İşlem onaylanırsa, ödeme süresi ve gecikme ücretleri gibi finansmanın temel özellikleri belirlenir. Sağlayıcı genellikle hızlı ödeme için bir indirim de sunar. Böylece, borçlu, borcunu azaltmayı kabul ederek, mutabık kalınan süreden önce yükümlülüğünü iptal etme seçeneğine sahiptir.
- Kredi enstrümantasyonu: Finansman, senet, senet veya vesika kredisi gibi bir tür sözleşme ile gerçekleştirilir.
- Malların teslimi: Şirket, üretim süreci için girdileri elde eder.
- Kredi ödemesi: Kararlaştırılan süreden sonra, her zaman ödememe olasılığı olmasına rağmen, tedarikçi ilgili tazminatı almalıdır.
Tedarikçi kredisi örneği
Bir şirket tedarikçisinden 15.000 ABD Doları tutarında bir satın alma işlemi gerçekleştirir. Ödemenin 60 gün içinde yapılması gerektiği konusunda hemfikirdirler. Borç 30 gün veya daha kısa sürede ödenirse, borç veren %5 indirim sunar. Ayrıca gecikme durumunda günlük %0,8 komisyon uygulanacaktır.
Borçlu indirimden yararlanırsa 14.250 ABD Doları ödeyecektir. Aksine, örneğin kararlaştırılandan 10 gün daha fazla sürerse, 16.200 ABD Doları ödemek zorunda kalacaksınız.