Emeklilik planı, emeklilik, tam veya kalıcı sakatlık, ölüm ve uzun vadeli işsizlik olarak tanımlanan belirli olasılıkları kapsayacak şekilde tasarlanmış uzun vadeli bir tasarruf-yatırım aracıdır.
Söz konusu tasarruf aracı, belirli bir tutarın (parasal katkı) belirli vadelerde yatırılacağına dair taahhütte bulunmayı gerektirir. Söz konusu katkı, tüm katılımcıların katkılarından oluşan emeklilik fonuna yönelik olacaktır.
Emeklilik sistemine bakın
Emeklilik planı türleri
Emeklilik planı seçilirken, söz konusu fonun yatırıldığı finansal varlıklar için bir dizi faiz oluşturduğu ve kurtarıldığı anda ekstra fayda sağladığı göz önünde bulundurulmalıdır. Yatırım politikasına göre, katılımcı, yatırım mesleğine göre farklı planlarda (emeklilik planını herhangi bir vergi yükü olmadan başka bir planla değiştirebilir), en düşükten en yüksek riske doğru sıralayabilir:
Bir müşterinin emeklilik planının iyi yönetimi, yatırım yaptığı yatırım fonunun profilini yaşa göre, en küçüğü en az riskten kaçınan ve en yaşlısı en muhafazakar olacak şekilde uyarlamaktır. Ayrıca, yatırımın zaman ufku da dikkate alınmalıdır.
Kamu ve özel emeklilik planı
İspanya'da kamu emeklilik sistemi ve özel emeklilik sistemi olmak üzere iki tür plan vardır:
- Kamu sosyal güvenliği: Emeklilik, sakatlık ve ölüm için emekli maaşı sağlamayı amaçlayan Sosyal Güvenlik ile ilgilidir. Devlet, çalışma hayatı boyunca bir dizi şartı yerine getiren kişilere aylık gelir sağlayacak. Belirli gruplarda, bu işlevler Mesleki Refah planlarına devredilir (mesleki derneklerin müşterekleri: hukuk, doktorlar vb.).
- Özel sosyal güvenlik: asıl amacı SGK tarafından emeklilik sırasında elde edilecek geliri artırmaktır. Aracınız, maddi katkılarla beslenen gönüllü sigorta ve tasarruf sistemleri aracılığıyla yapılır, bu katkılar şunlar olabilir:
- Bireysel: Vatandaşların emekliliğe yönelik emeklilik planları ve tasarruf sigortası yoluyla kendilerinin yapabilecekleri özel sosyal güvenliğe yapılan katkılardır.
- İşletme: Belirli durumlarda çalışanlarına yaptıkları özel sosyal güvenliğe yapılan katkılardır.
Bireysel emeklilik planının özellikleri
Kamu emeklilik planı her ülke için değişir. Ancak bireysel emeklilik planını herhangi bir ülkede yaygınlaştıran özelliklere sahiptir. Özellikleri:
- Gönüllüdür ve Sosyal Güvenliğin tamamlayıcısıdır.
- Emeklilik planı sırasındaki vergi katkıları vergi matrahını azalttığı için daha az vergi ödemenin en çok kullanılan yollarından biridir.
- Amaç, emeklilik sırasında daha yüksek bir miktar almak isteyen kişilere yöneliktir.
- Sosyal Güvenlik sisteminin yerini almaz, tamamlayıcıdır.
- Emeklilik Planı hükmü, kişisel gelir vergisinde işten elde edilen gelir olarak vergilendirilir. Sermaye, gelir veya karışık bir şekilde tahsil edilebilir. Seçeneklerin her birinde mali etki farklıdır.
- Başkent: Tek bir tahsilatta alınır, konsolide hakların tamamının alındığı o yıl ödenecek vergi maliyetini yükseltir.
- Kira: Belirli bir miktar periyodik olarak alınır.
- Finansal: yararlanıcılar planda mevcut olan konsolide hakları periyodik olarak alırlar.
- Sigortalı: Hayat sigortası poliçeleri olarak tanımlanırlar. Sigortalı gelir şu şekillerde olabilir:
- Yıllık ödemeler: katılımcının ölümüne kadar alındı.
- Geçici kiralamalar: belirli bir süre için alınır.
- Karışık: Sermaye şeklinde tahsilat ile gelir şeklinde tahsilât yönteminin birleşiminden ortaya çıkar.
"Emeklilik" kavramı hakkındaki bilginizi genişletmek istiyorsanız, Buraya Tıkla
