Ticari senet, bir ticari kredinin borçlu tarafından tanınması esasına dayanan, şirketler tarafından kullanılan ve ihraç edilen kısa vadeli bir finansman aracıdır.
Ticari senet düzenlenmesinin nedeni, borçluya ticari borcunu ödemesi için daha uzun bir vade tanımaktır. Bu nedenle senet, ticari faaliyetten doğan ve müşteriden tahsilat hakkı doğuran bir araçtır.
Bu araç, raporladığı yüksek kâr nedeniyle şirketlerin günlük yönetiminde şirketler tarafından yaygın olarak kullanılmaktadır. Çünkü krediyi vermeselerdi, ürünlerini alamayan müşteriler olurdu. Bu sayede müşterilerin ödemeyi bir süre erteleyerek ve ödeme vaadi olarak ticari senet düzenleyerek satın almalarını sağlarlar.
Ticari kağıt ne tür bir avantaja sahiptir?
Ticari senet, ticari kredi sağlayıcıları tarafından onu üçüncü bir tarafa devretmek ve likidite elde etmek için kullanılabilir. Örneğin, bir şirket müşteriye ilişkin bu tahsilat hakkını bir bankada iskonto etmek için kullanabilir. Bu sayede şirket, hazinesi tarafından talep edilmesi halinde krediyi peşin olarak tahsil edebilecektir.
Borçluya gelince, kısa vadede banka kredisinden daha düşük bir maliyetle kendini finanse etmesini sağlar. Yani borcun ödenmesini geciktirmenize izin verdiği için borçlu gerçekten sıfır maliyetle kendini finanse ediyor. Dolayısıyla şirketlerin varlıklarını finanse etmek zorunda oldukları bir finansman alternatifi daha.
Ticari kağıdın bir dezavantajı var mı?
Ticari senet ile ortaya çıkan temel sorun, ödeme taahhüdünün yerine getirilmesini sağlamamasıdır. Borçlu borcu tanısa bile, ticari senet vadesi geldiğinde borcunu temerrüde düşürebilir. Bu nedenle, alacaklı ödemesini üçüncü bir şahıstan önce iskonto etmek isterse, bu biraz karmaşık olabilir.
Bu nedenle yansıtıldığı belgenin türüne bağlıdır, indirim yapmak istediğinizde daha fazla garantiye sahip olursunuz.
Ticari kağıt türleri
Toplandıkları belgeye bağlı olarak en popüler ticari kağıt türleri şunlardır:
- Fiş: Alacaklı tarafından ticari kredinin temel özelliklerini ayrıntılandıran bir belgedir: tutar, vade vb. Sorun, borçlunun içinde görünmemesi ve dolayısıyla borcun tanınmamasıdır. Bu, alacaklının üçüncü bir şahıstan önce iskonto etmesi gerektiğinde daha az teminata sahip olduğu anlamına gelir.
- Kambiyo senedi: İş trafiğinde belki de en yaygın kullanılan ticari kağıt türüdür. Alacaklı tarafından borçluya karşı düzenlenen ve üçüncü bir kişiye devredilebilen bir ödeme yükümlülüğüdür. Makbuzla ilgili en büyük avantajı, borçlu tarafından imzalanma veya kabul edilme olasılığını bırakmasıdır. Bu nedenle banka tarafından iskonto edilirken daha fazla güvenlik sağlar.
- Ödeyeceğim: Önceki iki türden farklıdır, bu durumda borçlu tarafından verilir. Yani, alacaklının beklemesine gerek kalmadan ödeme yükümlülüğünü tanıyan artık borçludur. En popüler ve pratik olarak kullanılan senet türü banka senetidir. Ödemenin konusu olan cari hesabı ve ödemenin yapılabileceği tarihi içermesi ile karakterize edilir.