Teminat mektubu, ihraççının üçüncü bir şahsın mali yükümlülüğünün sorumluluğunu üstlendiği bir ödeme vaadi oluşturan bir belgedir.
Bu tür bir belge, sağlayıcı için teminat teşkil eder. Genellikle müşterinin ödeme taahhüdünü göstermek için kullanılır. Bu durumda teminat mektubunu düzenleyen kuruma kefil denir.
Bu anlamda kefil sadece teminat olarak hareket eder. Diğer bir deyişle, tedarikçiye ödeme yapılması müşterinin yükümlülüğü olmaya devam etmektedir.
Neden teminat mektubu talep edilir?
Teminat mektubu talebini motive eden bazı nedenler şunlardır:
- Bir kuruluş, tedarikçisinin ödeme gücünden şüphe etmesi durumunda bir teminat mektubu talep edebilir.
- Tedarikçi, yeni bir müşteri ile pazarlık olduğu için müşteriye kredi vermek istemez.
- Müşterinin piyasada yeni bir şirket olarak ödeme gücü konusunda bir itibarı yoktur.
- Yapılan işlem olağanüstü, yani kuruluşlar aynı şubeye ait değil.
Bir örnekle ne zaman teminat mektubu talep edeceğinizi bilin
Müşteri Alfa ile tedarikçi Beta arasında bir ticari işlem olduğunu varsayalım. Bu durumda, önceki noktanın bazı öncüllerini varsayabiliriz:
- Alfa yeni kurulmuş bir şirkettir,
- Alfa, Beta benzeri kuruluşların düzenli müşterisi değildir,
- Beta, Alpha'ya kredi vermek istemiyor veya
- Beta, Alfa'nın ödeme kabiliyetinden şüphe ediyor.
Her durumda, önceki şartlarda işlem yapılamaz. Temel olarak Beta'nın, Alfa'nın sipariş için ödeme yapabileceğinin garantisi yoktur. Ancak Alfa, finansal kuruluşundan, Beta'nın işlemle ilgili bazı şüphelerini gideren bir teminat mektubu talep edebilir. Son olarak, mektubun yayınlanması, kuruluşların işlemi her ikisi için daha büyük garantilerle gerçekleştirmesini sağlar.
Akreditif ve teminat mektubu arasındaki fark
Akreditif ile teminat mektubu arasındaki temel farklar şunlardır:
| Teminat mektubu | Akreditif | |
| Sorun | Sağlayıcı tarafından güvenilen saygın bir finansal olmayan kurum tarafından verilebilir. Örneğin: bir yan kuruluş adına ana şirket. | Esasen bir finans kurumu tarafından verilir. Örneğin: bir banka. |
| Kredi | Kelimenin tam anlamıyla müşteriye bir kredi değildir. Kurum, yalnızca müşteri tarafından sözleşmenin ihlali durumunda ödeme yapar. | Müşteri için bir kredidir ve banka onun adına ödemeyi kabul eder. |
| Kapsam | İşlemin tüm ödemesini kapsayabilir veya kapsayabilir. | Bu enstrüman, satın alma ve satış sözleşmesinin toplam ödemesini tasarlar. |
| Dürbün | Bir yıllık bir süreye sahip olabilir ve bu süre içinde aynı sağlayıcı ile farklı işlemler gerçekleştirmek için kullanılabilir. | Sözleşmede öngörülen işlemle sınırlıdır. |