Vergi ve ticari dolandırıcılık, verilerin gizlenmesinin ve hatanın, kamu idaresine veya özel kişilere hukuka aykırı bir menfaat sağlamak amacıyla aldatılması ve istismar edilmesi durumudur.
Genel olarak dolandırıcılık, ilgili taraflardan herhangi birinin bir varlığın veya kişisel varlıkların ekonomik ve mali durumuna ilişkin bilgilerin gizlenmesi ve aldatılmasıdır. Bu, bedelin veya vergilerin ödenmesini azaltmak veya ortadan kaldırmak veya daha büyük bir uygunsuz miktar elde etmek için.
Ticari dolandırıcılık, iki veya daha fazla gerçek veya tüzel kişi arasındaki işlem, sözleşme ve işlemlerde gerçeğe ve doğruya aykırı uygulamaların olması durumunda ortaya çıkar. Yani, ticari bir prosedürde temel teşkil edebilecek belgelerde veya örneğin, bir şirketin ekonomik ve finansal yapısının gerçek aslına uygun görüntüsünün gizlenmesinde veya borçlulardan ve alacaklılardan hesapların gizlenmesinde hizmet edebilecek belgelerde dolandırıcılık.
Bazı durumlarda, yanlış uygulama kasıtlı olarak üçüncü kişilerin çıkarlarına zarar veriyorsa, buna ticari dolandırıcılık denir.
Bu anlamda bir kişi veya kuruluşun hazineye vergi ödemekten kaçınması durumunda da vergi kaçakçılığından söz edebiliriz.
Vergi dolandırıcılığındaki farklılıklar
Mali veya gelir bilgilerinin gizlenmesi veya doğrudan bir kaçak söz konusu olduğunda, vergi dolandırıcılığından, yani kasıtlı veya ihmal yoluyla bilgilerin acenteye iletilmesindeki prosedürün doğru şekilde gerçekleştirilmediği durumlardan bahsediyoruz. haraç. Bu nedenle vergi kaçırma, kaçınma ve dolandırıcılıktan bahsetmemiz gerekiyor:
- Vergi kaçırma: Farklı vergi yükümlülüklerinin herhangi bir şekilde kasıtlı olarak ihlali, yani vergi yükümlülüklerinin yerine getirilmesini azaltmak, ortadan kaldırmak veya geciktirmek amacıyla herhangi bir eylem veya ihmaldir.
- yanılsama: Yasal boşluklardan yararlanan veya yasayı sınırlayan araç ve prosedürlerin kullanılmasıdır, yani vergi avantajı elde etmeye veya daha az vergi ödemeye veya zamanla geciktirmeye yönelik eylemler kullanılır ve her şey yasal olsa da, bazen, kullanılan prosedürler hakkında şüphe.
- Dolandırıcılık: Vergi yolsuzluğunun temel özelliği, kasıt, yani daha fazla gelir elde etmek amacıyla hazineye daha az ödeme yapmama veya daha az ödememe niyetinin açık olmasıdır.
