Petty Cash - Nedir, tanımı ve konsepti

Küçük nakit, bir şirketin kısa vadede, genellikle küçük miktarlarda olağanüstü ve acil ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik nakit grubudur.

Diğer bir deyişle, nakit, şirket bütçesinde programlanmayan, çekle veya krediyle ödenemeyen acil durum harcamalarını karşılamak için kullanılacak bir fondur.

Buradaki fikir, yönetimin onayına ihtiyaç duymadan küçük nakit fonları öngörülemeyen giderlere karşı elden çıkarabilmektir. Ancak, bu masraflar gerekçelendirilmeli ve genellikle ilgili ödeme kanıtı gereklidir.

Dikkate alınması gereken bir diğer konu da, küçük kasaların genellikle kasiyer diyeceğimiz bir çalışan tarafından korunmasıdır. Fonların yönetiminden yönetime karşı sorumlu olacaktır.

Aynı şekilde küçük nakit paranın ne çalışanlar ne de şirket yöneticileri tarafından serbestçe kullanılamayacağını vurgulamak önemlidir.

Bu küçük nakit miktarı da zaman zaman yenilenebilir ve kuruluş tarafından belirlenen minimum miktarı korur.

Küçük parayla finanse edilen giderler

Küçük nakitle finanse edilen harcamalar arasında başlıca şunları buluyoruz:

• Diyetler ve seyahat: Bu durumda, iş faaliyeti nedenleriyle seyahat etmek üzere bir çalışana atanan bütçe.
• Hareketlilik: Şirketin kendilerinden talep ettiği işleri yapabilmeleri için işçilerin naklini karşılayacak gerekli masraflar.
• Ofis malzemeleri: Küçük para ile kırtasiye, matbaa mürekkebi ve diğerleri gibi kırtasiye malzemeleri satın alınabilir.
• İlk yardım kiti: Şirketin sağlıkla ilgili acil durumlarla ilgilenmesi gereken ilaçların ve diğer öğelerin satın alınması.
• Onarımlar: Firmanın çalışması için gerekli tesislerin veya herhangi bir makinenin bakımı gerekli olabilir.

Küçük Nakit ve Nakit Akışı

Borçlanmadan küçük bir nakit dengesini korumak için şirketin pozitif bir nakit akışı yaratması gerekir. Bu, yalnızca ticari faaliyet için bir kar marjı elde etmenin değil, aynı zamanda kuruluşa nakit geliri sağlamanın da önemli olduğu anlamına gelir.

Bunu daha iyi anlamak için, bir firmanın karlılık yaratan satışlar yaptığını varsayalım. Ancak, bu işlemlerin önemli bir kısmı kredili olarak verilmişse ve tahsilatta güçlükler yaşanmışsa, şirket nakit olarak borca ​​girmedikçe, para yatırmada ve küçük bir nakitte fon tutmada sorun yaşayabilir.