Sermaye nakit akışı olarak da bilinen sermaye nakit akışı, belirli bir şirketin belirli bir süre içinde ürettiği miktardır (buna alıştırma denir). Bu, alacaklılarınıza ve hissedarlarınıza ödeme yapmak içindir.
Sermayenin nakit akışı sayesinde ticari şirketler, ekonomik hayata katılan kişi veya şirketlere ödeme yapmaktan sorumludur. Her zaman, sahipler veya yatırımcılar veya borç sahipleri rolünde.
Bir mali yıl boyunca, şirket ilgili yükümlülüklerini yerine getirdi. Böylece nihayet hissedarlarına ve alacaklılarına tahsis edebileceği bir meblağı da toplamayı başarmıştır. Varlığına hayati derecede katılan ve karşılığında bu tür bir geri ödemeyi tercih eden ilgili taraflar. Bütün bunlar, ya şirketteki payları (yani, yatırımları) ya da fon veya bir tür kredi yoluyla müdahale ettikleri için.
Şirketin hissedarlarına yapılan ödemelerden bahsettiğimizde, şirketten onlara giden para miktarlarından bahsediyoruz. Daima, şirketin ilgili yükümlülüklerini ve faaliyetinin diğer giderlerini (satın almalar, finansman …) yerine getirdikten sonra. Alacaklılara yapılan ödemelerle ilgili olarak, yapılan ödemeler önceki taahhütleri ve ilgili menfaatlerini karşılamaya yöneliktir.
Dolayısıyla her hissedara ve her alacaklıya yapılan bir dizi ödemeden bahsediyor olacağız. Ancak, her zaman bir mali yılın sonunda. Bu anlamda, sermaye nakit akışı, söz konusu türün tanımı göz önüne alındığında, finansal biçimi içinde bir nakit akışı yöntemi olarak düşünülebilir.
Nakit akımıHissedarın ve alacaklının sermaye nakit akışı arasındaki fark
Hissedarlar ve alacaklılar arasındaki sermaye nakit akışı arasındaki temel fark, birincisinin önceki bir yatırımın sonucu olarak getiri gönderilmesidir. Bunu yapmak için, yukarıda belirtildiği gibi.
Öte yandan alacaklılara fonları periyodik olarak iade edilir. Ayrıca bu tür borçların faizlerinden belli bir miktar ile birlikte çıkar.
Finansal nakit akışıYatırım nakit akışıİşletme nakit akışı