Bağlantılı birim, tasarruf ve yatırım amaçlı bir finansal üründür. Bu ürün aynı zamanda hayat sigortası etrafında yapılandırılmıştır.
Bu nedenle bağlantılı bir birim hayat sigortasıdır. Mevcut tasarrufların bir yatırım fonu, tahvil veya hisse senedi sepetine yatırılabileceği. Bir yandan, ödenmiş sermayenin bir kısmı sigorta primi ödemek için kullanılırken, genellikle primden daha yüksek olan kalanı bir yatırım portföyüne yatırılır.
Birimde bağlantılı olarak, sigortalı yatırım riskini üstlenir.
Bu ürün ayrıca ölüm durumunda sigortayı da içermektedir.
Bağlantılı bir birime kimler yatırım yapabilir?
Tasarruf etmek ve birikimlerini karlı hale getirmek isteyen herkes bağlantılı bir birime yatırım yapabilir. Bununla birlikte, bağlantılı bir birimin potansiyel müşterisi, uzun vadeyi göz önünde bulundurarak ve bunun gerektirdiği riski dikkate alarak, yatırımlarını döndürmek ve çeşitlendirilmiş bir ürüne yatırım yapmak isteyen tasarruf sahibidir.
Ayrıca, zaten hayat sigortanız olan bir ürün.
Birim bağlantılı nasıl çalışır?
Bağlı bir birimin çalışması müşterinin tercihlerine bağlıdır.
Bu anlamda ürün, başvuru sahibinin tercihlerine göre uyarlanabilmesi için her türlü aracı sunmaktadır. Bu nedenle, fona katkıda bulunacağı sermayeye, katkıda bulunduğu miktara, katkıların dönemlerine ve yatırım yapmak istediği yatırım fonlarına karar veren müşteridir. Ayrıca müşterinin ürünü sözleşmeye bağladığını da göz önünde bulundurarak, yapılan değişiklikler için küçük bir komisyonun kesildiği durumlar dışında, yatırım stratejisinde dilediği kadar değişiklik yapabilir.
Bu şekilde, dediğimiz gibi, müşteri katkıda bulunmak istediği parayı, nasıl katkıda bulunmak istediğine ve ne zaman katkıda bulunmak istediğine karar verir.
Bağlı bir birimin vergilendirilmesi
Bağlantılı bir birimin söndürülmesi için iki koşulun gerçekleşmesi gerekir: sözleşmeyi yapan kişinin ölmesi veya sigortalının yatırılan sermayeyi geri alması.
İlk durumda, müşteri ölürse, lehtarlar veraset vergisi için sermayeyi ödemek zorundadır.
Ancak, bir geri ödeme yapmak isteyen müşteri ise, bağlantılı birimden elde edilen geliri, kişisel gelir vergisi ile yalnızca itfa sırasındaki sigorta değeri eksi yatırılan sermayeyi ödeyerek ödemelidir.
Dediğimiz gibi bu ürünün İspanya'da vergilendirilmesidir. Diğer ülkelerde, bu düzenlemenin mali geçerliliği olmayabilir.