Hazine yönetimi, şirketteki nakit ve benzer özellik ve işlevlerdeki varlıkların doğru yönetilmesinden oluşur.
Diğer bir deyişle, nakit kadar likit olan tüm varlıkları ve banka hesaplarına yatırılan farklı para birimlerini yönetmekle ilgilidir.
Hazine yönetiminin önemi
Hazine yönetimi, borçlar veya mal alımı gibi kısa vadeli ödemelerle uğraşırken hayati öneme sahiptir. Her iki öğe de önemlidir, çünkü ilki finansal itibarımızı korumak için gereklidir ve ikincisi, şirketin çalışmaya devam etmesini istiyorsak zorunludur.
Hazinenin doğru yönetimi, para karşılığında diğer varlıkların tasfiyesine başvurmak zorunda kalmadan şirket ödemeleri ve diğer yükümlülüklerle karşı karşıya kalmamızı sağlayacaktır.
Böyle bir yönetimin önemine bir örnek, şirketimiz için operasyonel düzeyde hayati önem taşıyan bir hammadde veya bileşenin fiyatında ani bir düşüşün ortaya çıkması olabilir. Bu piyasa durumlarından yararlanmak bazen birkaç saniye meselesidir, bu nedenle iyi bir hazine yönetiminin keyfini çıkarmak hem beklenmedik ödemelerle hem de olası piyasa fırsatlarıyla yüzleşmemizi sağlar.
Hazine, likidite ve bütçe yönetimi arasındaki farklar
Bu prosedürler benzerdir ancak aynı faaliyeti gerçekleştirmezler:
- Hazine Yönetimi. İster nakit ister banka hesabı ve benzerleri aracılığıyla olsun, paranın kullanımını optimize etmek ve verimli hale getirmekle ilgilidir. Bu yönetimin bazı örnekleri, şirketin para birimlerinin farklı para birimlerinde olmasını içerir. Böylece gerektiğinde diğer ülkelerde daha çevik bir şekilde alışveriş yapabilmek.
- Sıvılık yönetimi. Daha önce de belirttiğimiz gibi, nakde çevrilebilir olmaya en yakın varlık setini zamanında yönetmekten sorumludur. Örnekler, devlet borcu veya tahsilat haklarıdır.
- Bütçe yönetimi. Bu durumda fark daha belirgindir. Bu yönetim, bütçe kalemlerinin şirketin belirli departmanlarına ve projelerine tahsis edilmesinden sorumludur. Bir örnek, iyi bilinen devlet bütçeleridir.
Özetle, üç adımın birbiriyle ilişkili olduğunu söyleyebiliriz. Hedefimiz şirketin likit varlıklarının iyi yönetimini, verimli para yönetimini ve etkin bütçe planlamasını gerçekleştirmek olduğu için birbirlerine ihtiyaçları vardır.