Oy pusulası veya gizli anlaşma esas olarak bireyler veya çekmece şirketleri tarafından gerçekleştirilen bir dolandırıcılık uygulamasıdır.. Bu indirim ticari etkileri çevik bir şekilde kendilerini finanse edebilmek için. Ancak, geçerli veya gerçek bir ekonomik faaliyet tarafından desteklenmemektedirler.
Ball paper, şirketler tarafından hayali veya desteklenmeyen indirim faturalarının oluşturulmasıyla ilgilenir. Bu, finansal veya bankacılık kuruluşlarından finansman elde etmek amacıyla. Onaylanmamaları, gerçek bir ticari mal ve hizmet faaliyeti ile bağlantılı olmadıkları anlamına gelir.
Şirketler arasındaki bu tür hukuka aykırı uygulamalarda en yaygın ödeme araçları ticari senetler olarak adlandırılan ticari senetlerdir ve bunlar arasında genel uygulamada senet veya kambiyo senedi kullanımının ön plana çıktığı görülmektedir.
Top kağıt, genel olarak yasa dışı ve hileli bir işlem olarak anlaşılır, ancak teknolojinin ilerlemesi ve yeni finans ve bankacılık uygulamaları nedeniyle son yıllarda kullanım dışı kalmıştır.
Top kağıt kullanımı için motivasyon
Oluşturulan indirim satırı, kullanım süresinin bitimine kadar belirli bir süre içerisinde iade edilmelidir. Yani bu eylemi üstlenen keşideci, başlangıçta iskonto edilen tutarın iadesi için fon elde edebilmek için hava veya teminat alır.
Balon kağıt genellikle, özellikle daha umutsuz durumlarda veya iflasa yakın durumlarda, daha küçük şirketlerin finansman elde etmesi için bir kaynaktır.
Gizli anlaşma kağıdı kullanımına örnek
Ayakkabı satan bir şirketin acilen para toplaması gerekiyor. Ardından, başka bir şirketten kendisine herhangi bir ticari etki sağlayan malzeme sağlamasını ister. Bu, bir miktar para için, böylece ayakkabı şirketi, bir malzeme alımının varlığını haklı çıkaran söz konusu miktarı elde edebilir. Bu işlemin o zaman gerçekten yapılması gerekmez (bu rakam genellikle bir iyilik olarak ve karşılıklı anlaşma ile verilir).
Bu şekilde, zarar gören taraf, borç verenin (neredeyse her zaman bir kredi kuruluşu) figüründe, söz konusu tutarı, o paranın ve faizin iadesi konusunda kesin bir kesinlik veya teminat olmaksızın borç veren üçüncü taraf olacaktır. Bu anlamda, yüksek bir temerrüt riski yaygındır.