Hazine kontrolü, bir kuruluşun nakit akışı görevlerini (tahsilatlar ve ödemeler) kontrol etmeye, yönetmeye ve akredite etmeye yönelik tüm bu işlevler ve süreçlerdir.
Bu anlamda hazine kontrolü hem iç hem de dış olmalıdır.
İç hazine kontrolü
Hazine kontrolünün amaçları, yıl içinde öngörülen ödemeler ve tahsilatlar üzerinde, hesaplarda nakit ödemeler ve ödemeler bitmeyecek şekilde geçici bir hazine tahmini yapmak için nakit akışlarının planlanmasını amaçlamalıdır. koleksiyonlardan daha karlı faaliyetlerde veya parasal mevduatlarda kullanılabilecek atıl kaynaklar var mı?
Hazine çalışmasının, para giriş ve çıkışlarının tüm hareketlerini kayıt altına alarak, motivasyonlarını bir tarih ve yer ile not ederek muhasebe kontrolünün bir unsuru olarak hizmet etmesi de önemlidir.
Dış hazine kontrolü
Dış bakış açısından, hazine kontrol görevleri, kuruluşların yönetimine nakit girişleri ve çıkışları hakkında orta ve kısa vadede nakit hareketlerinin planlanmasını ve gelecek tahminlerini sunmayı amaçlamaktadır. Böylece, maaş ödemelerinin havaleleri, tedarikçilere yapılan ödemeler, tedarikler ve farklı kategorilerdeki diğer ödemeler, müşterilerden, diğer ilişkili şirketlerden veya elden çıkarmalardan ödeme alma beklentisine dayalı olarak planlanabilir.
Hazinenin ortak kontrolü
Hazinedeki kontrol ise, bu eylemlerin, operasyonun büyüklüğüne ve/veya hacmine bağlı olarak ne ölçüde bir amirin desteğine, denetimine veya onayına sahip olması gerektiğini gösterir.
Örneğin, önemleri nedeniyle, farklı yönetici veya direktörlere sahip birkaç firmaya ihtiyaç duydukları görevler vardır, bu nedenle yalnızca birden fazla öğeyi bilgilendirmek değil, her birinin açık onayını almak, ayrılmak Bu, sorumlular arasında daha fazla kontrol ve bilgi olduğunu gösterir.
Dış bir bakış açısıyla, hazine yönetimi, şirkete yurt dışından daha iyi bilgi toplayabilecek uygulamalar sunacak ve banka veya garanti yönetimi gibi şirket dışındaki paydaşlarla olan ilişkilerinde de ilgilenir. çeşitli kredileri, mevduatları veya garanti ve hazine yönetimini müzakere ederek, organizasyonlara faaliyetlerin günlük temel yönetimi için önemli araçlar sağlar.