Nakit akışı, bir şirketin veya projenin belirli bir dönemde sahip olduğu net para çıkışlarını ve girişlerini ifade eder.
Nakit akışları, şirketin borçlarını ödeme gücü hakkında bilgi sağlar. Bu nedenle, şirketin durumunu bilmek önemli bir bilgidir. Bir şirketin likidite seviyesini ölçmek için iyi bir araçtır.
ödeme gücü tanımıGelir ve giderlerdeki fark, yani şirketin sahip olduğu gelirden, yapması gereken giderlerin çıkarılması sonucu ortaya çıkan sonuca 'net nakit akışı' diyoruz. Nakit akışları, bir işletmenin hayatta kalması için çok önemlidir, sağlıklı bir ekonomik durumda olup olmadığını gösterdiği için şirket hakkında çok önemli bilgiler sağlar.
Nakit akımıÖdeme gücünün bir ölçüsü olarak net nakit akışı
Bir şirket veya kişinin işini desteklemek için yeterli nakdi yoksa, iflas ettiği söylenir. Uzun süre iflas etmek iflasa ve işyerinin kapanmasına neden olabilir.
Net nakit akışı, alacak hesaplarını ve ödemeleri fiilen alınmamış diğer kalemleri içeren net gelirin aksine, halihazırda alınmış olan ödemelerdir. Nakit akışı, bir şirketin gelirinin kalitesini, yani şirketin ödeme gücünü sürdürüp sürdüremeyeceğini gösterebilen para üretme kabiliyetini değerlendirmek için kullanılır.
Olumlu bir net nakit akışı bulursak, gelirimizin yüzleşmek zorunda kaldığımız giderlerden daha fazla olduğu anlamına gelir. Ve tam tersine, nakit akışı negatifse girdiğimizden fazlasını harcadık demektir.
- Pozitif nakit akışı: Şirketin cari varlıklarının arttığını, borç ödemesine, işine yeniden yatırım yapmasına, hissedarlara para iade etmesine, masrafları ödemesine ve gelecekteki finansal zorluklara karşı bir tampon sağlamasına izin verdiğini gösteriyor.
- Negatif nakit akışı: Şirketin dönen varlıklarının azaldığını gösterir.
Girişimcinin, işinin bir kısmını satın almakla ilgilenen daha fazla kişiye, ihtiyacı olması durumunda kendisine kredi vermeye istekli bankalara, kendisine vermeye istekli alacaklılara sahip olacağı için pozitif bir nakit akışına sahip olması her zaman uygundur peşin mal.
- Gelir ve tahsilat arasındaki farkı görün
- Masraf ve ödeme arasındaki farkı görün
- Brüt ve net arasındaki farkı görün
Bazı gelir örnekleri satışlardan, kiralama ücretlerinden veya borç tahsilatından kazanılan paradır. Ve bazı harcama örnekleri işyerinin kirası, işçi ücretleri ve hammadde alımı olabilir.
Nakit akış tablosuNakit akışı türleri
- Operasyonlardan Kaynaklanan Nakit Akışları (FCO): Doğrudan şirketle ilgili faaliyetler için girilen veya harcanan para.
- Yatırım Nakit Akışları (FCI): Gelecekte bize fayda sağlayacak bir ürüne, örneğin makineye tahsis edilmiş paraya sahip olmanın bir sonucu olarak girilen veya harcanan para.
- Finansal Nakit Akışı (FCF): Bir şirketin bir bölümünün satın alınması, kredilerin ödenmesi, faiz gibi doğrudan para ile ilgili işlemler sonucunda girilen veya harcanan para.
Nakit akışları, projelerin uygulanabilirliğini analiz etmek için yaygın olarak kullanılmaktadır. Net Bugünkü Değer (NPV) ve İç Getiri Oranı (IRR) oranlarını hesaplamak için temel oluştururlar.