Alman geri ödeme sistemi, önceki dönemin ödenmemiş sermayesi üzerinden hesaplanan, sabit geri ödeme koşulları ve beklenen faiz ile karakterize edilen bir kredi geri ödeme yöntemidir.
Bu kredi geri ödeme şeklinin iki yönü vardır. Bunlardan birinde, İtalyan sistemi, sabit sermaye geri ödeme taksitleri (A) ile eşittir. Diğerinde, amortisman terimi (a) sabittir. Ekonomi-Wiki.com'da, çoğu üniversite müfredatında öğretildiği için ikincisini göstermeyi seçtik.
Dolayısıyla Fransız amortisman sisteminin bir çeşidi olduğunu söyleyebiliriz. İkisi arasındaki fark, Alman yönteminde faizin peşin olarak, yılın başında ödenmemiş sermaye üzerinden, Fransızca'da ise yıl sonunda ödenmemiş sermaye üzerinden hesaplanmasından kaynaklanmaktadır. Bu yöntem, Fransız sisteminden sonra ipotekte en çok kullanılan yöntemdir.
Alman amortisman sisteminde ödeme taksiti, faiz ve anapara
Bir elektronik tabloda otomatikleştirilebilecek bazı basit formüller kullanacağız. Dediğimiz gibi, faizin (Ik) her zaman yıl başında ödenmemiş sermaye üzerinden hesaplandığı (Pk-1) ve başlangıçta hesaplanan bir ücretin (Io) ödenmesi gerektiği dikkate alınmalıdır. verilen kredinin tamamı ( Co).
- için: sabit dönemsel ücret
- ortak: ödünç alınan sermaye
- ben: kredinin yıllık faiz oranı
- n: dönem sayısı
Taksit hesaplandıktan sonra, her dönemde itfa edilmiş sermaye, faiz, birikmiş itfa edilmiş sermaye ve ödenmemiş sermaye ile aynı işlem yapılır. Aşağıdaki formülleri kullanabiliriz. Gördüğümüz gibi, Ik faizini hesaplamak için, Fransızca'da olduğu gibi, bir önceki yıl değil, söz konusu yılın ödenmemiş sermayesi kullanılır:
- Ak: k yılında itfa edilmiş sermaye
- için: Sabit amortisman süresi (anapara artı faiz toplamı)
- ben: k yılı faizi
- Ck ve Ck-1: k ve (k-1) yıllarında canlı sermaye
- mk: k yılında biriken itfa edilmiş sermaye
- Ortak: Kredide verilen sermaye
Bu yöntemle itfa edilmiş bir kredi örneği
10.000 €, %3 ve 5 yıllık bir kredi düşünelim. İmtiyaz sırasında, verilen sermaye üzerinden hesaplanan (beklenen) faizi ödemek zorunda kalacağız. Buradan Fransız yöntemine benzer şekilde çalışır.
Sabit amortisman terimini (a) formülüyle ve ardından değişkenlerin geri kalanını alarak başlıyoruz. Formülü her sütunun üstünde görebilirsiniz:
Alman amortisman sisteminde kota (a)'nın sabit olduğunu görebiliriz. Öte yandan, faiz her yıl azalır ve peşin ödenir, böylece 0 yılında ilkini (300 €) öderiz. Ayrıca, sermayenin (A) amortismanı her dönemde artar. Gördüğümüz gibi, Fransız sistemiyle epeyce benzerlikleri var.
Amortisman tablosurant