Banka temerrüdü, özel banka borçlularının (genellikle kredi talep eden kişilere atıfta bulunuruz) ödeme yükümlülüklerini yerine getirememe riskinin bir göstergesidir.
Banka temerrüdü, temerrüde düşenler ile gerçekleştirilen toplam işlem sayısı arasındaki oran olarak ölçülür. Özünde, şüpheli riskler, yani yükümlülüğün yerine getirilemeyeceğine dair önemli şüphelerin olduğu durumlar ile toplam riskler (belirli bir riski ima eden tüm işlemler) arasındaki ilişki ile ilgilidir.
Suçluluk nedir?
Kredinin gecikmesi, borçlunun borcunun faizini ve/veya anaparasını ödemede üç ay geç kalması durumu olarak tanımlanmaktadır. Yüksek riskli bir durumdur ancak henüz kötü kredi kategorisine girmemiştir (kurtarılamaz).
Bir kredi geri alınamaz olarak kabul edildiğinde, temerrüt muhasebesinden çıkarılır.
Banka temerrüdü nasıl ölçülür?
Banka temerrüdü çeşitli şekillerde hesaplanabilir. Oranlar veya oranlar genellikle tahmin edilir. En çok kullanılanlar arasında: kredi takip oranı, bakiye takip oranı ve toplam takip oranı.
- Kredi gecikme oranı: Takipteki krediler ile müşterilere kullandırılan toplam krediler arasındaki oran olarak ölçülür.
- Bilanço temerrüt oranı: Müşteri kredilerinde temerrüde düşme, kredi kuruluşlarındaki mevduat ve borçlanma senetlerinin tüm bu işlemlerin toplamına oranıdır.
- Toplam temerrüt oranı: Koşullu riskler ve taahhütler bilanço temerrüdüne eklenir.
Banka temerrütünün etkileri
Banka temerrütlerinin etkileri hem bankaların sonuçlarına hem de bir bütün olarak ekonomiye zararlıdır.
Bankalara gelince, temerrüt, faiz tahakkuklarından elde ettikleri gelirleri azaltır. Ayrıca, temerrüt durumunda karşılıkları korumak için daha fazla kaynağa sahip olmaları gerekir. Burada, Banka'nın toplam donuk alacaklar için sahip olduğu karşılık düzeyi olan Teminat Oranı kavramının ortaya çıktığı belirtilmelidir. Varsayılan değer ne kadar yüksekse, kapsama oranı da o kadar yüksek olmalıdır.
Ekonomi üzerindeki etkilerle ilgili olarak, daha yüksek temerrütler, daha yüksek işsizlik ve ekonomik faaliyet ve tüketimdeki düşüş ile ilgilidir. Bankacılık sistemine olan güven azalır ve kredi maliyeti yükselme eğilimindedir.
Kredi riski