Bir kredinin taksiti, borçlunun sağladığı finansmanı iade etmek için alacaklısına yapmayı kabul ettiği dönemsel ödemedir.
Kotada iki bileşen ayırt edilebilir. Birincisi, ödünç alınan sermayenin (anapara adı verilen) bir kısmının geri ödenmesine karşılık gelirken, diğeri birikmiş faizle ilgilidir. İkincisi, ödenecek bakiye ile dönemin faiz oranının çarpılmasıyla hesaplanır.
Daha iyi açıklamak için aşağıdaki örneği gösterebiliriz. Diyelim ki aylık %3 faiz oranıyla ve her otuz günde bir altı ödeme ile 15.000 ABD Doları tutarında bir kredi alındı. Tüm taksitlerin eşit olduğu Fransız amortisman yöntemine göre aşağıdaki formülü kullanıyoruz:
Dolayısıyla, amortisman tablosu aşağıdaki gibi olacaktır:
| ilgi alanları | Paylaş | müdür | Denge | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| toplam | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
Ücretin hesaplanması
Bir kredinin taksitini hesaplamak için önce faiz oranını dikkate almalıyız. Oran ne kadar yüksek olursa, finansal giderler o kadar artacak ve aylık ödemelerin daha yüksek olması gerekecektir.
Aynı şekilde, borç ne kadar uzun olursa, aylık ödeme o kadar düşük olur. Bu, anapara getirisinin daha fazla sayıda ödeme arasında dağıtılacağı dikkate alınarak yapılır.
Bir kredinin taksitlendirilmesi, sözleşmede varsa ilk taksit ve ödemesiz dönem gibi diğer değişkenlere de bağlıdır.
Amortisman yöntemine göre ücret
Ücret, kullanılan finansal amortisman yöntemi olan diğer bir temel faktöre bağlı olarak değişir. Fransızca ise, aylık ödemeler hepsi eşit olacak şekilde hesaplanacaktır (Yukarıda gösterilen örnekte olduğu gibi).
Alman yönteminde ücret değişken olacaktır. Bu sistemle anaparanın geri ödemesi tam olarak eşit parçalara bölünür, ancak ödenecek faiz değişir, kredinin iptal edilmesi için daha az kaldıkça küçülür ve küçülür.
Böylece, referans olarak aşağıdaki formüle sahip oluruz:
Yukarıdaki örnekle devam edersek, Alman yöntemini kullanarak aşağıdaki amortisman tablosuna sahip oluruz:
| ilgi alanları | Paylaş | müdür | Denge | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.575,00 | - |
| toplam | 1.575,00 | 15.000,00 | 1.6575,00 |
Son olarak, İngiliz yöntemi ise, sonuncusu hariç tüm ücretler aynı olacaktır. Bunun nedeni, sadece borçluluk süresi sonunda anaparanın iade edilmesidir. Diğer tüm dönemlerde sadece tahakkuk eden faiz ödenir.
Önceki örnekteki verilerle devam edersek, İngilizce yöntemiyle aşağıdaki ödeme planını elde ederiz:
| ilgi alanları | Paylaş | müdür | Denge | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| toplam | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |