Finansal nakit akışı (FCF)

İçindekiler:

Finansal nakit akışı (FCF), bir şirketin ekonomik faaliyeti sonucunda sermaye giriş ve çıkışlarını gösteren nakit dolaşımı olarak tanımlanır.

Aynı zamanda, bir projenin karlılığının doğrulanabildiği, ancak finansmanı hesaba katmadan ekonomik nakit akışının ve finansmanın dahil edildiği net finansmanın toplamı olarak da tanımlanır.

Finansal nakit akışı, bir şirketin kar ve zarar tablosu ile karıştırılma eğilimindedir. Bu son muhasebe beyanı tahakkuk ilkesini takip eder, yani gelir veya giderleri ne kadar kaynaklandığına göre kaydeder, ancak nakit akışı gelir alınır alınmaz veya para serbest bırakılır bırakılmaz onları değerlendirir. Diğer bir fark ise, herhangi bir mobilya gibi maddi duran varlıkların amortismanını ve amortismanını hesaba katarsak, nakit akışı, kar zarar tablosunun aksine, bunu bir nakit çıkışı olarak görmez, ancak yapar. dolaylı olarak gelire yansıtılır.

Nakit akımı

Finansal nakit akışı bileşenleri

Nakit akışına entegre edilen bileşenler şunlardır:

Mal ve hammaddelerde değer kaybı.
Personel giderleri için sermaye karşılığı.
Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kayıplar.
Sabit kıymetlerin amortismanı
Finansal olmayan sabit varlıkların satın alınmasına yönelik sübvansiyonlar ve bazı sermaye sübvansiyonları.
Vergi karşılıkları, müşteri tahsilatları veya ticari işlemler fazlası.
Maddi olmayan ve maddi duran varlıkların elden çıkarılması.
Kısa vadeli borç ve krediler gibi finansal araçlar ve şirketin likiditesini karlı hale getirmek için fazla nakitini yatırdığı her türlü finansal araçlardaki faaliyetlerden kaynaklanan zararlar

Nakit akış tablosu