İngilizce'de nakit akışı veya nakit akışı, belirli bir dönemde para giriş ve çıkışlarının değişimi olarak tanımlanır ve bilgileri bir şirketin finansal sağlığını ölçer.
Nakit akışı, bir şirketin karlılığını artırmak için tahminde bulunmaya, iyi finansal yönetime, karar vermeye ve gelir kontrolüne olanak tanır.
İşletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinde kullanılan nakdi gösteren nakit akış tablosunu, o dönemin başlangıç ve bitiş bakiyelerini uzlaştırmak için bu terimle ilişkilendirebiliriz.
Nakit akışları bilgisi, şirket hakkında çok değerli bilgiler sunmayı sağlar, bu nedenle en önemli yıllık hesaplardan biri olan nakit akış tablosu onları kontrol eder.
Nakit yönetimi için temel ilkeler
Nakit yönetiminde en önemli ilkeler şunlardır:
- Nakit girişlerini artırın satış hacmindeki veya fiyatındaki artış yoluyla.
- Girişleri hızlı bir şekilde tamamlamaya çalışın, nakit satmak, avans istemek veya kredi koşullarını azaltmak.
- Nakit çıkışlarını azaltın tedarikçilere veya müşterilere indirimler yoluyla veya şirketin üretimindeki verimsizlikleri azaltarak.
- Para çıkışlarını geciktirmeörneğin, şartları tedarikçilere genişletmeye çalışmak.
Nakit akışı türleri
Aşağıdaki nakit akışı türleri vardır:
- Operasyonel: Şirket veya diğer yatırım ve finansman faaliyetleri için ana gelir kaynağı.
- Yatırım: Tesisler, ekipman, dönen ve duran varlıklara yapılan yatırımlar gibi uzun vadeli varlık edinme faaliyetleri.
- Finansman: Şirket kredilerinin yanı sıra sermayenin büyüklüğünü ve bileşimini etkileyen faaliyetler.