Banka bakiyesi, bir çek veya tasarruf hesabındaki gelir ve giderler arasındaki farktır. Böylece mal sahibi veya finans kurumu lehine bir sonuç alınabilir.
Banka bakiyesi daha sonra bir hesaptaki para giriş ve çıkışlarının eklenmesi ve çıkarılmasıyla elde edilen tutarı ifade eder. Bu, tasarruf sahibi için bir fazlalık veya eksiklik olabilir.
Unutulmamalıdır ki, bir tasarruf hesabı açmak ve kullanmak için minimum bir miktar gerektirir. Bunun yerine, çek hesabı kredili mevduat hesaplarına izin verir. Yani fon olmasa bile, kullanıcının örneğin on beş veya otuz gün içinde değiştirmesi gereken bir kredi işlevi gören işlemler gerçekleştirilebilir.
Başka bir deyişle, finansal kuruluş lehine bakiyeler sadece bir çek hesabında mümkündür, ancak bir tasarruf hesabında mümkün değildir.
Banka bakiyesi türleri
Daha önce de belirttiğimiz gibi, banka bakiyeleri tasarruf sahibi veya banka lehine olabilir. Ancak, daha ayrıntılı olarak sınıflandırırsak, şunları ayırt edebiliriz:
- Borç bakiyesi: Giderler gelirden yüksek (negatif).
- Kredi dengesi: Gelir giderlerden yüksek (pozitif).
- Sıfır bakiyesi: gelir ve giderler eşittir (sıfır).
Telafi edici denge kavramının da var olduğuna dikkat edilmelidir. Bu, bir krediye erişmek için bir hesapta tutulması gereken minimum tutardır. Böylece alacaklı için risk azaltılmış olur.
Banka bakiyesi örneği
Diyelim ki Josué Martínez'in Şubat ayı sonunda banka hesabında 5.000 Euro'luk bir bakiye var. Mart ayı boyunca aşağıdaki işlemleri gerçekleştirir:
06/03 süpermarkette 200 Euro'ya satın alın
03/13 süpermarkette 210 avroya satın alın
2.000 Euro'luk aylık ücret için 01/15 ödemesi
03/17 eczanede 90 avroya satın alma
04/19, 100 Euro karşılığında üçüncü şahıslara transfer
03/20 süpermarkette 190'a satın alın
80 Euro karşılığında barda 03/24 tüketim
03/27 süpermarkette 220 avroya satın alın
03/30 giyim mağazasında satın alma 200 Euro
Böylece, aşağıdaki tabloya sahip olurduk:
| Meli | Sahip olmak | Denge |
| 200 | 5.000-200=4.800 | |
| 210 | 4.800-210=4.590 | |
| 2.000 | 4.590+2.000=6.590 | |
| 90 | 6.590-90=6.500 | |
| 100 | 6.500-100=6.400 | |
| 190 | 6.400-190=6.210 | |
| 80 | 6.210-80=6.130 | |
| 220 | 6.130-220=5.910 | |
| 200 | 5.910-200=5.710 |
Dolayısıyla Mart sonunda banka bakiyesi 5.710 Euro olacak.