Kara para aklama veya kara para aklama, suç kaynaklı varlıkları elde etmek ve bunları piyasaya sürmek ve onlara yasallık görünümü vermek için saklamakla görevli prosedür ve mekanizmalardan oluşur.
Ekonomik sisteme meşruiyet görünümü ile entegre edilen varlıkların (hem nakit hem de diğer her türlü varlık) yasa dışı izlerinin silinmesi işlemidir. Kara para aklamanın vergi dolandırıcılığı (vergi yükümlülüklerine uymama) ile karıştırılmaması gerektiğini belirtmek önemlidir.
Kara para aklama kavramı, 1920'lerde Amerika Birleşik Devletleri'nde bazı gangsterlerin suç işlerinde elde ettikleri kârları meşrulaştırmak için çamaşırhaneleri kullandıklarında ortaya çıktı. O zamandan beri, kara para aklama terimi resmi olarak İngilizce'de kara para aklama olarak kullanılmaktadır. Bu nedenle İngilizce kara para aklamayla mücadele departmanları kara para aklamayla mücadele (AML) olarak bilinir. Resmi olarak İspanyolca'da kara para aklama kavramı, kara para aklama olarak adlandırılması giderek yaygınlaşsa da, giderek daha fazla kullanılmaktadır.
Kara para aklamanın aşamaları veya aşamaları
Genel olarak kara para aklama, birlikte veya ayrı ayrı sunulabilen üç aşamaya ayrılır. Kara para aklamanın aşamalarını ayrıntılı olarak görün.
- Döşeme aşaması: Suçlular, kara para (nakit) veya suç kaynaklı diğer herhangi bir mal türünü finansal sisteme sokmaya çalışırlar.
- Kapatma aşaması: İkinci aşama, çok sayıda finansal işlemle daha önce finansal sisteme giren yasa dışı fonların kaynağını gizlemeye çalışır.
- Entegrasyon aşaması: Son aşamada ise bu yasadışı kazançların görünüşte yasal işlemlerde kullanılması ile ilgilidir. Bu şekilde, fonlar, bunu kanıtlayan bir açıklama ile aklayıcının varlıklarının bir parçası haline gelir.
Kara para aklamak için kullanılan yöntemler
Suç kaynaklı fonları piyasaya sürmek için çok sayıda form ve prosedür vardır. Unutulmamalıdır ki, kara para aklamada kullanılan tek araç bankalar değildir, tam tersi.
Aşağıdaki gibi farklı yöntemler buluyoruz:
- Bankacılık finans kurumlarında: En çok kullanılan yöntemler arasında geleneksel bankacılık gelmektedir. Yapılandırarak (smurfing de denir). Bu sistemde, bir transfer birkaç bölüme ayrılmıştır. Yani büyük bir transfer yapmak yerine, kendinizi tanımlama (ve dolayısıyla tespit edilme) zorunluluklarından kaçınmak için iki veya daha fazla işleme bölünür.
- Banka dışı finans kuruluşlarında: Örnek olarak bir yanda sigorta şirketleri var. Suçluların yasa dışı parayla ödenen bir poliçe sözleşmesi yaptığı ve daha sonra iptal edildiği ve böylece sigortacıdan bir çek aldığı durumlarda Öte yandan, neredeyse hiçbir belge izi bırakmayan gayri resmi bir fon transfer sistemi olan “Hawala”yı görüyoruz.
- Finansal olmayan işletmelerde: Burada en çok kullanılan örneklerden biri olan kumarhaneleri buluyoruz (aşağıda açıklanmıştır). Bir diğeri mülk satışı olabilir. Daha düşük bir değer için bir mülk satın almanın kararlaştırıldığı yer (farkı gizli olarak ödemek). Daha sonra gerçek fiyatına (sözleşmede görünen ve gizli olarak ödenen) satılır. Böylece failin malvarlığının bir parçası haline gelen menfaatleri meşrulaştırıyor.
- Mali olmayan mesleklerde: En yaygın meslekler arasında, saygınlık izlenimi veren avukatlar ve muhasebeciler ortaya çıkıyor.
Kara para aklama örneği
Suçlular bugün oldukça karmaşık yöntemler kullansalar da, temeller aynı kalıyor. Bu nedenle kumarhane örneği, süreci basit bir şekilde sunmak için en çok kullanılanlardan biridir.
Bir kişinin işine ek olarak yasadışı uyuşturucu satma işiyle uğraştığını varsayalım. Şüphe uyandırmamak ve bu uyuşturucu satışından elde ettiği kazancı tasarruf hesabına geçirebilmek için kumarhaneye gider. Orada parayı jetonlarla takas ediyor.
Fişlere sahip olduğunuzda, kumarhane çalışanlarının gerçekten oynadığınızı düşünmelerini sağlamak için küçük bir bahis oynarsınız. Ancak, oldukça sınırlı bir katılımdan sonra, bahis masalarını terk eder ve kumarhaneden çek karşılığında fiş değiştirmesini ister. Bu noktaya ulaştıktan sonra girmek için bankanıza başvurabilirsiniz. Menşei sorulduğunda, kumarla kazandığınızı söyleyebilirsiniz. Daha sonra bu parayı bir motosiklet satın almak için kullanabilir ve böylece aklama sürecini tamamlayabilirdi.
