Hazine bütçesi veya nakit bütçesi, kısa ve orta vadede para giriş ve çıkış tahminlerini toplayan ve amacı kısa ve orta vadede şirketin likiditesinin iyi finansal sağlığını sağlamak olan bir belgedir.
Nakit bütçesi olarak da bilinir, olası olayları belirlememize, öngörmemize ve önlememize ve bunları oluşmadan önce çözmemize olanak tanır.
Hazine bütçesinin önemi
Bir şirket, ödeme yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli paraya sahip olmadığında ve dış finansman (örneğin bankacılık) veya iç (hissedarlar) almadığında likidite eksikliği nedeniyle ölebilir.
Özellikle küçük ve orta ölçekli şirketler, büyük bir şirket kadar kaynağa sahip olmayacakları için likidite durumlarını çok iyi kontrol etmelidirler.
Amaç, gerginlik durumları tespit edildikten sonra, ödemeleri yapmadan önce tahsilatları almak için tarihler aralayarak şirketi rahatlatmaktır.
Hazine bütçesinin ana unsurları
Bu liste ana oyunları içerir. Ancak, her şirket kendi faaliyetine ve yönetimine göre kendi tanımını yapmalıdır:
- Tüm iş operasyonlarını tanımlayın para hareketleri yaratan ve müşteri tahsilat tarihlerini yeterince tahmin eden.
- Koleksiyon tarihleri farklı birimlerin operasyonları.
- Olağan faaliyetlerle ilgili ödemeler tedarikçiler, alacaklılar, reklam kampanyaları gibi şirketin
- Dahili yinelenen maliyetler maaş bordrosu, sosyal güvenlik, yeni işe alınanlar, makbuzlar vb.
- Olağanüstü ve dakik unsurlarÇok yüksek ve öngörülemeyen tutarlar ise şirketin likidite durumunu bozabilecek ve gerginlik durumlarına neden olabilecektir. Örneğin, bir para cezası.
- Faiz ödeme tarihi borç veya temettüler.
- vergiler ve ilgili ödeme tarihleri.
Hazine bütçesi nasıl hazırlanır
Takip edilen yapı, hazinenin net bakiyesinin ne olduğunu kolayca göstermelidir:
Net bakiye = başlangıç bakiyesi + gelir - giderler
Başlangıç bakiyesinin hemen önceki dönemin bakiyesi olacağı durumlarda.
Bu anlamda beklenen nakit hareketlerini ilişkilendirerek aylık veya günlük bir takvim oluşturulabilir. Bir sonraki ay için nakit bütçesinin günlük tahminini yürütmek, genellikle en yakın dönemin daha ayrıntılı bir görünümüne sahip olmak ve hataları en aza indirmek için tavsiye edilir. Ayrıca ayın birkaç günü boyunca olası gerilimleri tespit edersek ve önceden netleştirmek ve çözmek gerekir.
Hazine bütçesi, para miktarları eklemek veya çıkarmak veya tahsilat veya ödeme tarihlerini değiştirmek için periyodik olarak güncellenmesi gereken yaşayan bir belgedir.
Ek olarak, olası riskleri göz önünde bulundurmak ve daha fazla komplikasyon olmadan kullanılabilecek hazine rezervlerini veya finansman alternatiflerini sürdürmek tavsiye edilir. Bu anlamda, şirketin saymanı, farklı likidite hareketlerine neden olacak, işin gelişimine ilişkin 3 olası senaryoya dayalı olarak 3 bütçe hazırlayabilir: muhafazakar, istikrarlı ve iyimser.
Son olarak, tahsilatlar ve ödemeler ile ödemeler arasındaki farkı hesaba katmalıyız. gelir giderleri. Hazine bütçesi, gelir tablosundan veya kar ve zarardan bağımsızdır. Muhasebe notlarını değil, gerçek para hareketlerini toplar.
Nakit akışını görün