Basel II, Basel Komitesi tarafından bankacılık düzenlemeleri konusunda tavsiyelerde bulunmak ve uluslararası bir standart oluşturmak amacıyla geliştirilen bir dizi kılavuzdan oluşan Basel Anlaşmalarının ikincisidir.
Basel I ile başlayan tavsiyelerin analizini geliştirmeye devam etme ihtiyacı göz önüne alındığında, Basel II 2004 yılında oluşturulmuştur.
Bahsedebileceğimiz bazı argümanlardan en önemlisi, Basel II anlaşmasından önce bir kişinin veya şirketin verilen kredileri geri ödeme kabiliyetinin ve geri ödeme sürelerinin dikkate alınmaması ve dolayısıyla geri ödeme süresinin dikkate alınmamasıdır. kredi riski. Bu durum karşısında Basel II'nin temel aldığı üç sütun oluşturulmasına karar verildi.
Basel II'nin üç ayağı
Üç sütun aşağıdaki gibidir:
Sütun I: Asgari sermaye gereksinimlerine sahip olun
Bunu yapmak için kredi riskinin değerlendirilmesi gerekir, ancak Basel I'den farklı olarak, derecelendirme veya kredi notu kullanan borçluların kalitesini dikkate alır.
Basel II, bankaların özkaynak oranının %8'in üzerinde olmasını şart koşuyor ve operasyonel risk için sermaye gereksinimleri ekliyor.
Bu değerlendirme, uzman şirketler tarafından verilen risk derecelendirmeleri veya kendi gelişmiş derecelendirme yöntemleri kullanılarak standart bir yöntem kullanılarak hesaplanan kredi temerrüt olasılığını (PD), temerrüt anındaki zararı (LGD) dikkate alır ve belirler. temerrüt oluştuğunda riske maruz kalma.
Bu sütunda amaç kredi, piyasa ve operasyonel riskin sayısallaştırılmasıdır. Bu sayede farklı risk değerlendirme modelleri kullanılmakta ve bu modellerin iyileştirilmesine yönelik teşvikler bulunmaktadır.
Sütun II: Özkaynakların yönetimini denetlemek
İspanya örneğinde, İspanya Bankası, kuruluşların maruz kaldıkları risklere dayalı olarak yeterli sermayeyi sürdürmelerini sağlamaktan sorumlu organdır.
Aynı zamanda, Sütun I'de incelenmeyen hesaplamaları ve riskleri de denetlemelidirler. Aynı şekilde, bankaların zorunlu olarak, istatistiksel modellerin doğrulanması yoluyla kuruluşun ödeme gücü seviyesini incelemelidirler. Kredi bilgileri verilerini 5 ila 7 yıllık uzun süreler boyunca saklar, yeterli denetimi garanti eder ve stres testlerinden geçer.
Sütun III: Piyasa disiplini
Bu sütun, işletmenin kredi bilgilerini ve finansal piyasaların risk düzeyini şeffaf bir şekilde ve iyi uygulamalara saygı duyarak risk hesaplama süreçlerinde ve mutabakatlarında daha fazla koordinasyonla sağlamasını amaçlamaktadır.
Her şey, doğru bir risk yönetimi tanımı, sermaye hesaplamasının teknik yönleri, sermaye yönetiminin tanımı ve her bir risk türü için sermaye gereksinimleri ile birlikte.