Finansal planlama, bir şirketin mevcut kaynaklarını göz önünde bulundurarak ve ekonomik uygulanabilirliğini garanti etmeye ve önceden belirlenmiş uzun vadeli finansal karlılık hedeflerine ulaşmaya odaklanan küresel bir işletme bütçesi hazırlamaktan oluşur.
Planlaması ve hedefleri olmayan bir şirket, uzun vadede başarısız bir şirkettir. İşletmeler, şirketin kısa, orta ve uzun vadede nereye baktığını belirlemelidir.
Bunun için ara hedefler belirlenmeli ve bunlar da stratejilerle desteklenmelidir. Hedeflere ulaşmak için geliştirilen stratejilerin ekonomik ve finansal detayları organizasyonun finansal planında yer almaktadır.
Finansal planlamanın özellikleri
Finansal planlama, kilit bir soruyu yanıtlar: şirketin beş yıl veya daha uzun vadeli bir ufukta durduğu yer.
Finansal planlamanın meyvesi finansal plandır. Bu, işletmenin uzun vadede ayakta kalabilmesi için ihtiyaç duyduğu likidite, karlılık ve ödeme gücü koşullarına uygunluğunun kontrol edilmesini sağlayan çok kapsamlı ve ayrıntılı bir belgedir.
Böylece, önceden belirlenmiş hedeflerin bir parçası ve şirketin stratejik planı veya iş planı ile el ele gider. Mali ve ekonomik uygulanabilirliğinizi garanti altına almak için önemli bir belgedir.
İş finansal planlamasının amaçları
Spesifik olarak, aşağıdakileri belirleyerek iş planının ekonomik ve finansal karlılığını analiz etmeyi sağlar:
- Yeni oluşturulan bir iş durumunda ilk yatırımın yanı sıra stratejik planı yerine getirmek için gerekli finansal kaynaklar.
- İşletmenin çalışması için gerçek maliyetler.
- İşletme finansmanı ihtiyacı ve en verimli olanı seçmek için çeşitli seçenekler.
- Ayrıca, firmanın mali tablolarının projelendirilmesine olanak tanır.
Finansal planlama aynı zamanda hissedarlara, yatırımlarını geri kazanabilecekleri zamanı belirleme ve işlerinden elde edebilecekleri karlılığı yaklaşık olarak tahmin etme yetkisi verir.
Finansal planlamanın aşamaları
İyi farklılaşmış dört aşamadan oluşur. Ancak, her birinin içinde analiz edilmesi gereken birçok ayrıntı vardır. İşte en önemli yönlerden bazıları:
- Mevcut durumun analizi: Şirketin mali durumu nedir gibi soruları cevaplamalısınız. Bunu yapmak için finansal tablolardan, gelir tablosundan, nakit akış tablosundan, özkaynak değişim tablosundan ve bilançodan başlıyoruz. Hangilerinin gelir, gider, sabit ve değişken maliyetler, varlıklar (sabit, cari, maddi olmayan …) ve finansman araçları olduğunu belirlemeliyiz. Son olarak, iş kollarına, coğrafi bölgeye göre karlılığı belirleme gibi sonuçlar elde edin.
- Orta vadede hedeflerin tanımlanması: Anahtar soruyu yanıtlama. Şirket beş yıl sonra nerede olacak? Hedefler zorlayıcı olmalı, ancak spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir ve gerçekçi olmalıdır. Nihai hedeften başlayarak, daha kısa zaman dilimlerinde ara hedefler belirleyeceğiz:
- Bu yıl için kısa vadeli hedeflerBu, yerine getirilmesi için yıllık bütçenin oluşturulmasına izin verecektir.
- Orta vadeli hedefler, aşağıdakiler için 2 ila 5 yıl arası ve kısa olanların yerine getirilmesinin temelinden başlarlar. Bu nedenle, planın genel uygulamasında bir dönüm noktası oluşturabilecek hedeflerdir.
- 5 yıldan başlayan bir ufuk için uzun vadeli hedefler. Başlangıç durumuna göre kuruluş için en önemli değişiklikleri temsil ederler ve şirketin vizyon ve misyonunu dikkate alırlar.
- Stratejilerin tanımı: Stratejiler, ara hedeflere ve nihai hedefe ulaşmayı amaçlamalıdır. Kısa vadede finansal sürdürülebilirliği sağlamak önemlidir. Bu nedenle, sıkı maliyet politikaları ile likiditeye odaklanmak ve ilgili olmayan yönleri finanse eden yüksek borçtan kaçınmak elzem olacaktır.
- Elde edilen sonuçların değerlendirilmesi: Belirlenen hedeflere ulaşıp ulaşmadığımızı veya plandan sapıp sapmadığımızı belirlemek için. Stratejiyi zaman zaman, örneğin en fazla üç ayda bir, sömestr veya yılda bir gözden geçirmek önemlidir. Ayrıca organizasyonda üretilen yeni girdileri tanıtarak gerekli ayarlamaları yapacağız.
Finansal planlamanın avantajları ve dezavantajları
Belirlenen kursa sahip olmak, iş kararları vermek ve bir eylemden veya diğerinden kaynaklanan risklerden kaçınmak veya kontrol etmek, daha önce kurulmuş çeşitli projeler etrafında departmanları koordine etmek, yatırım ihtiyaçlarını ve ayrıca finansmanı çok iyi bilmek ve sapmaları düzeltmek daha kolay olacaktır. her türlü.
Ancak, çok fazla planlama veya çok katı bir plan, şirketin değişikliklere daha iyi uyum sağlamasını zorlaştırabilir.