Factoring - Nedir, tanımı ve konsepti

Faktoring sözleşmesi, şirketin tahsil edeceği kredinin bir finans kuruluşu lehine devredilmesi işlemidir.

Diğer bir deyişle, faktoring, ticari nitelikteki bir faktörün (dolayısıyla faktoring adı) sahibi tarafından, üzerinde anlaşılan bir fiyat karşılığında uzmanlaşmış bir kuruluşa, genellikle bir finansal kuruluşa devredilmesidir.

Müşteri faturalarının vadesi 4 ay olan ve alacakları olan bir şirketin, sahip olduğu bu haklarını, parayı avans karşılığında bankaya devretmeye ve bankadan faiz ve komisyon avansı almaya karar verdiğini düşünün. borçlu olduğu paradır.

Bu anlamda, faktörü alan banka, sözleşmede kararlaştırılana bağlı olarak, müşteri tarafından ödeme yapılmaması riskini üstlenebilir.

Faktoring sözleşmesinin farklı yöntemleri

Faktoring işleminde birkaç yöntem vardır:

• Kesin kredi temliki olmayan faktoring sözleşmesi. Sırayla şunlara yol açabilir:
  • Geri ödemesiz faktoring: Bankanın temlik edene rücu etmeksizin müşteriler aleyhine kredi alması, ödemenin yapılmaması durumunda bankanın iflas riskini üstlendiği anlamına gelir.
  • Rücu ile faktoring: Bu durumda kredilerin temliki “pro çözme” ibaresi ile gerçekleştirilir, yani borçlu faktöre (bankaya) ödeme yapmazsa temlik eden ile kredisini geri alır. Bu durumda bu işlem banka indirimi veya teyit işlemi ile aynıdır.
• Tahsilat komisyonunda kredi tahsisli faktoring sözleşmesi. Devreden için böyle bir mali işlem yoktur, ancak devreden faktör şirketi tarafından tahsilat yönetiminin sonucunu beklemektedir. Borçlu ödediğinde, devreden tahsil ettiğinde olacaktır.

Faktoring sözleşmesi de teyit işlemi gibi ticari bankacılık sektöründe temel finansman işlemlerinden birini oluşturmaktadır. Bankanın komisyon ve faiz yoluyla gelir elde etmesini sağlarken, hakları devreden kişi tahsilat hakları belgelerinin nominal tutarını öngörür ve düşük bir fiyatla finanse edilebilir.