Bir finansal işlem, bir finans yasasına dayalı olarak, biri tarafından verilen sermaye ile diğeri arasındaki denkliğin doğrulanması koşuluyla, borç veren ve borç alan arasında kararlaştırılan herhangi bir eşzamanlı olmayan finansal sermaye değişimidir.
Başka bir deyişle, her iki sermaye grubu (fayda ve bedel) mali açıdan eşdeğer olmalıdır ve bu, menfaatin (S) sermayesinin mali toplamının, bedelin (S ') sermayesinin mali toplamına eşit olması gerektiği anlamına gelir. belli bir noktada.
S = S'
Finansal işlemin unsurları
Bunlar, herhangi bir finansal işlemde yer alan unsurlardır:
- Değiştirilen sermaye grupları: Bunlara sırasıyla fayda ve bedel denir. Menfaat, işlemi başlatan tarafın (borç veren) teslim ettiği sermayenin tamamı ile karşı tarafın, yani ilk sermayeyi alan tarafın (borçlu) teslim ettiği sermayenin tamamından oluşur.
- Operasyona katılan ajanlar: Onlar borç veren ve borç alan. Borç veren, fayda sağlayan ve bedeli alan kişidir. Borçlu, faydayı alan ve bedeli teslim eden kişidir.
- Operasyonun süresi: Her zaman borç veren tarafından teslim edilen ilk sermayenin (menşeinin) sona ermesi ile belirli işleme bağlı olarak borç veren veya tarafından teslim edilebilecek son sermayenin (nihai) teslimi arasında aracılık eden zamandır. borçlu.
- Finansal değerleme yasası: Her iki tarafça dağıtılan sermayenin finansal olarak eşdeğer olmasını gerektiren matematiksel ifadedir.
Finansal işlem türleri
Farklı finansal işlem türleri vardır. Bunlar farklı kriterlere göre sınıflandırılabilir:
- Sermaye değişimindeki kesinliğe göre.
- Belirli işlemler.
- Rastgele işlemler.
- Büyük harf türüne göre.
- Basit faiz oranı.
- Bileşik faiz oranı.
- İlgili ajan sayısına göre.
- iki taraflı
- çok taraflı
- Operasyon süresine göre.
- Kısa vadeli (1 yıldan az)
- Orta vade (1 ile 3 yıl arası)
- Uzun vadeli (3 yıldan fazla)
- Süresiz (taraflar arasındaki anlaşmaya göre)
- Sürekli (son kullanma tarihi yok)
- İlgili ekonomik ajanların doğasına göre.
- Gerçek kişiler arasında.
- Tüzel kişiler arasında.
- Ya da işin içinde gerçek ve tüzel kişiler varsa.
- Ekonomik ajanların ikametgahı.
- Aynı millet içinde.
- Farklı milletler arasında.
Finansal piyasaların küresel olduğu ve devasa bir boyuta sahip olduğu düşünülürse, finansal işlemleri sınıflandırmaya devam edebiliriz. Bu anlamda, farklı yasalar, farklı ürünler, düzenlenmiş ve düzenlenmemiş pazarlar, sektörler vb. arasında ayrım yapabiliriz. Bununla birlikte, her zaman olduğu gibi en önemli şey, kavramı iyi anlamak ve ardından her bir özel tipe dalmaktır.
Finansal işlem örneği
Juan'ın 2.000 Euro'su var. Onları Pedro'ya ödünç vermeye karar verir ve onları geri vermesi için bir yıl verir. Juan bu süre içinde o sermayeye sahip olmayacağı için, o 2000'lerle kendisine %10'luk bir faiz oranı verileceğini kabul eder.
2.000 Euro = 2.000 (1 + %10)-1
- 2.000 Euro: Yardımın sermayesi
- 2.000: Değerlemenin sermayesi
- %10 = Faiz oranı
- 2.000 (1 + faiz oranı %)-1 = İlk ana kadar yıllara yükseltilen kapitalizasyon faktörü (başlangıç değerini hesaplamak için kullanılır), bu durumda 1. Son değerden başlangıç değerine geçerken eksi işareti ile yükselir.
Finansal işlemlerin diğer örnekleri, bir piyango satın alınması, bir finansal para birimi geleceğinin satın alınması, bir tahvil veya bir takas olabilir.