Bankacılık riskleri, bankacılık işinin doğasında bulunan ve işletmede kayıplara neden olabilecek risklerdir. En karakteristik olanı, piyasa veya borsa faktörlerindeki olumsuz hareketlerden kaynaklanan zararların oluşma olasılığına eşdeğer olan ve işletmenin yapısal riskini etkileyen piyasa riskidir.
Piyasa riski, fiyat, faiz oranı, oynaklık, endeksler, döviz kurları ve hammadde değişkenlerindeki olumsuz bir değişimin bankanın portföylerinde bulunan farklı varlıklar üzerindeki açık pozisyonlar üzerindeki etkisini yansıtır. Örneğin, tahviller, hisse senetleri, türevler vb.
İşletmenin kontrolü dışındaki borsa faaliyetine özgü dış faktörlerle ilgilenir.
Market riski
Bu risk, bankacılık kuruluşlarının borsa faaliyetlerini etkiler ve gelir tablosunda ağır kayıplara neden olabilir. Ancak buna ek olarak, piyasa riski, işletmenin bilançosu ile bağlantılı ve onu etkileyen yapısal risk ile yakından ilişkilidir. Sonuç olarak, bu piyasa değişkenlerindeki güçlü olumsuz hareketlerin etkisi, yapısal riski yeterince yönetmeyen herhangi bir kuruluşun varlıklarının değerinde bir kayba neden olabilir ve onu etkilenmeye (ve bazı durumlarda batmaya) bırakabilir.
Bankacılık kuruluşları, 2008 mali krizinden bu yana bankalara yönelik gereksinimleri ve standartları sıkılaştıran ulusal ve/veya uluslararası kuruluşlar tarafından sıkı düzenlemelere tabi tutulmakta olup, bu kuruluşlar banka risklerini en aza indirerek finansal sistemin düzgün işleyişini sağlamaya çalışmaktadır.
Piyasa riski türleri
En belirgin piyasa riskleri arasında şunlar yer almaktadır:
Likidite ve finansman riski
Toptan satış piyasasının kapanması ve işletmenin düzgün çalışmaya devam etmek için gerekli finansmanı yenileyememesi riskidir. Başka bir deyişle, bir bankanın likidite ihtiyaçlarını karşılayacak fonlara sahip olmaması veya ödeme gücünün olmamasıdır.
Bankalar toptan piyasada, örneğin repo ve eş zamanlı operasyonlar yoluyla ve ayrıca perakende ve kurumsal kamuoyundan toplanan mevduatlar yoluyla finanse edilmektedir. Bunun sonucu, parayı mevduat sahiplerine talep ettiklerinde iade edememek ve müşterilerin ihtiyaç duyduğunda kredi verememek olabilir. Bankacılık kuruluşları, ödeme yükümlülüklerini ihlal etme olasılığını en aza indirmek için bu riski uygun şekilde yönetmelidir.
Bir iflas durumunun nedenleri şunlar olabilir:
- dışsal: Varlık karşı taraflarında iflas, sistemik krizler gibi bankanın kontrolü dışındaki olaylar nedeniyle.
- endojen: Bilanço yapısındaki dengesizliklerden veya zayıf likidite yönetiminden kaynaklanmaktadır. Bu, yükümlülüklerin vadelerinin varlıkların vadelerinden çok daha yüksek olması ve bu dengesizliğin yüksek kaliteli varlık rezervi ile telafi edilememesi durumunda ortaya çıkar.
Faiz oranı riski
Bir bankanın finansal durumunun, finansal marjda veya öz sermaye değerinde bir değişikliğe neden olarak, faiz oranlarındaki olumsuz hareketlere maruz kalmasıdır.
Bu, bir işletme sermaye piyasasında değişken bir faiz oranıyla finanse edildiğinde, ancak sabit bir oranda yatırımları olduğunda ortaya çıkar. Finansman faiz oranı yükselirse ve pozisyonlar türev araçlarla korunmazsa, işletme zararla karşı karşıya kalacaktır. Aksi takdirde, işletmenin değişken oranlı yatırımları ve sabit faizli finansmanı varsa ve oran yükselirse, o zaman kar elde ederdi.
Bunu incelemek için, bilançoya gitmek ve hangi varlık ve yükümlülük kitlelerinin bir faiz oranına bağlı olduğunu ve dolayısıyla hareketine duyarlı olduğunu belirlemek gerekir. Örneğin, varlıklarda, kredilerde, kredilerde ve sabit getirili portföyler, diğerleri arasında hassastır. Borçlarda, talep cari hesapları, IPF'ler ve sermaye piyasalarında finansman.
döviz kuru riski
İşletme portföyünde yabancı para cinsinden yatırımlar bulundurduğunda zarar üretir. Yabancı paranın döviz kuru yerel olana karşı değer kaybederek zarara neden olur.
Hedgeler, aynı hisse senedi pozisyonlarına yönlendirilebilir veya yabancı para cinsinden bir bağlı şirketin satın alınmasını veya işini kapsayabilir. Birinci durumda, döviz kurundaki olumsuz hareket bilanço üzerinde doğrudan bir etki yaratmazken, ikinci durumda olmaktadır.
Kredi riski
Sabit getirili veya türev bir finansal işlemin karşı taraflarının sözleşmeden doğan yükümlülüklerine uyulmaması olasılığından türetilmiştir. Kredi riski, faaliyet gösterdiğimiz varlığın sunduğu karlılığı, benzer vadeye sahip risksiz bir varlık olan kıyaslama değeriyle karşılaştırarak ölçülebilir. Yani, kredi spreadleri ve CDS (kredi temerrüt takası) spreadleri aracılığıyla.
Bir diğer önemli risk (piyasa riskinin bir parçası olmamasına rağmen) ve çok mevcut olan operasyonel risktir., teknolojik ve uygulama risklerini kapsar. Teknolojik risk, sistem arızalarının bir sonucu olarak kayıplara dönüşür. İcra riski, örneğin bir piyasa işlemine fazladan sıfır koymak gibi hazine, ticaret veya icra masalarında insan hataları sonucu kayıplara neden olur.
Varlık ve yükümlülük yönetimi (ALM)
ALM (varlık ve borç yönetimi), bankanın kuruluşun yapısal riskini yönetmekten sorumlu alanıdır. Yani bilançonun mali yapısını yönetir.
Ayrıca, risk seviyesi profilinin istenen profil olmasını sağlarken, kurumun performansını en üst düzeye çıkarmak için kısa ve uzun vadeli getiri / risk oranını yönetir.
Üçüncü işlevi ise kısa ve orta vadede finansal marjın istikrarını sağlamaktır.
Son olarak, ALM, örneğin bankalardan sigorta şirketlerine kadar birçok şirket türünde mevcuttur.