Amerikan amortisman sistemi, borçlunun borç verene sadece kredinin faizinden oluşan periyodik bir tutarı ödemeyi ve ömrünün sonunda geçen yılın faizini ve ödünç alınan sermayeyi ödemeyi kabul ettiği bir sistemdir.
Basitçe açıklamak gerekirse, bu yöntemle kredi talebinde bulunan kişi sabit ve sadece faiz içeren bir yıllık ödeme yapar. Son dönemde ayrıca ödünç alınan sermayenin iade edilmesi gerekir. En çok faiz ödeyen amortisman sistemidir, çünkü her dönemde hiçbir sermaye amorti edilmez ve bu nedenle, Fransız veya İtalyan yönteminde olduğu gibi faiz miktarı azalmaz.
Bu sistemin bir yöntemi, sermaye yaratmak için bir fon yaratmaktan ve kredinin sürdüğü dönem sonunda son taksiti ödeyebilmekten oluşan Batan Fon'dur. Bu şekilde kredi başvurusunda bulunan kişi, anapara ve faizin son taksitini ödemek için yeterli kaynağa sahip olmasını sağlar.
Amerikan amortisman sisteminde ödeme taksit, faiz ve anapara
Amerikan amortisman sisteminde (a) ödenecek taksit, ödenmemiş sermayenin (Co) faiz oranı (i) ile çarpılmasıyla hesaplanan (I) dönemi faiziyle örtüşür ve sabittir. Her dönemde itfa edilmiş sermaye yoktur. Öte yandan, geçen yıl taksiti (a '), ödünç alınan sermaye (Co) ve o yılın faizinden (I) oluşur. Farklı hesaplama formüllerini görelim:
- için: Sabit dönemsel faiz oranı.
- için: Geçen yıl için kontenjan. n, Cn yılı için sermaye ve In faizini içerir.
- ben: Dönem faizi. Her zaman Co'da hesaplanırlar.
- ortak: Ödünç alınan sermaye.
Amerikan yöntemiyle itfa edilmiş bir kredi örneği
Başlangıç sermayesi 10.000 € (Co) olan, bankanın bize yıllık %3 efektif faiz (i) uyguladığı ve 5 yılda (n) ödenecek bir kredi düşünelim. Amortisman tablosu aşağıda gösterilen olacaktır:
Gördüğümüz gibi, bu kredi türünde borçlu tarafından ödenen dönemsel faiz (I) her zaman aynıdır (bu durumda 300 €) ve değişmeyen ve ödünç alınan tutarla çakışan ödenmemiş bir sermaye (Co) üzerinden hesaplanır. bir. Sonunda, son taksitte, ödünç alınan sermaye ve o döneme ait faiz, toplam 10.300 € ödenir. Ücretlerin anaparayı da içeren son ödemeye kadar sadece faizden oluştuğunu görüyoruz.
Fransız amortisman sistemiAlman amortisman sistemi