Likidite eksikliği - Nedir, tanımı ve konsepti
Likidite eksikliği, bir şirketin veya gerçek kişinin finansal yükümlülüklerini yerine getirme kapasitesine sahip olmadığı durumlarda ortaya çıkar. Ciddi ödeme sorunlarına yol açan oldukça yaygın bir durumdur.
Likidite eksikliği, bir şirketin veya bireyin kısa vadeli borçlarını ödemek için fiziksel veya bankada yeterli paraya sahip olmaması durumunda ortaya çıkan bir durumdur. Likidite eksikliği söz konusu olduğunda, sadece mevcut para ihtiyacından değil, belirli varlıkları satış yoluyla likit paraya dönüştürmenin zorluğundan bahsediyoruz.
Şirketler, belirli varlıkları satmak için buldukları zorluklar nedeniyle bu tür bir sorunla daha fazla karşılaşanlardır. Likidite makalemizde, özelliklerine göre en çok ve en az likit varlıkların sınıflandırmasını bulabilirsiniz.
Sonuç olarak, bahsedilen sorunları önceden tahmin etmek için farklı likidite oranlarının izlenmesi tavsiye edilir. Bunu yapmak için, aşağıdaki bilgilerin bulunduğu bir bilançoya sahip olmak gerekir:
- Mevcut aktif
- Cari borçlar
- Envanter
- Kutu
- Mali unvanlar
Likidite eksikliğinin nedenleri
Likidite eksikliğinin nedenleri çeşitlidir ve her özel duruma özgüdür. Aynı şekilde şunları da vurgulayabiliriz:
- Planlama: Kötü finansal planlama, uygun dönemde karşılık ayrılmaması nedeniyle likidite eksikliği durumuna yol açabilir.
- Artırmak: Genellikle başarılı bir iş modeline sahip genç şirketlerde görülür. Bu durumlarda firmalar ürünlerine olan talebi desteklemek için büyük yatırımlar yapmak zorunda kalmakta ve kısa vadede para kazanamamaktadırlar.
- Varsayılanlar: Müşterilerin ödeme koşullarındaki gecikmeler ve hatta borcunu ödeyemeyenler bile büyük likidite sorunları yaratıyor. Şirket satışlarından para alamayınca tamamen bağlanır.
Likidite eksikliğinin sonuçları
Tekrarlayan likidite eksikliği hem şirkette hem de bireyde ölümcül sonuçlara yol açabilecek yıpranmalara neden olur. İlk etapta kredilere ödenen faizi veya kısa vadede karşı karşıya kalınması gereken finansal yükümlülükleri artıracaktır.
İkincisi, şirket söz konusu olduğunda, bu sorun işgücü arasında çatışmalara neden olabilir ve hatta bordroyu ödemediği için yeteneklerin kaçmasına neden olabilir. Bununla birlikte, ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle tedarikçilerin müşterilerine verdiği ayrıcalıklar veya kolaylıklar da ortadan kalkacaktır.
Üçüncüsü, likit olmayan şirketler de rekabet güçlerinin düştüğünü görme eğilimindedir. Bunun nedeni, bir kuruluş pazar payını korumak veya yeni ürünler geliştirmek için gerekli olan belirli yatırımları karşılayamadığında, rakiplerinin gerisinde kalmaktadır.
Son olarak, likidite eksikliğinin yaratabileceği en ciddi sorun iflastır. Bu anlamda bir şirket iflas ilan edildiğinde, bunun getireceği tüm sonuçlarla birlikte iflas etmesi gerekecektir. Aksine, bir gerçek kişinin iflas etmesi durumunda, kendi adına herhangi bir mal varlığına sahip olmaktan yararlanamaz.
Likidite eksikliğine çözümler
Bu sorunu çözmek için hem kişisel hem de ticari finansmanı yeniden yapılandırma stratejisi uygulamak gerekecektir. Bunu başarmak için aşağıdaki adımların izlenmesi gerekecektir:
- Mevcut sorunları çözmeye izin veren uzun vadeli finansman arayın.
- Şirketler söz konusu olduğunda, ödenmemiş olarak sunulan tüm müşteri faturalarını tahsil etmeye çalışın. Tedarikçiler söz konusu olduğunda, ödeme koşullarında daha fazla esneklik için pazarlık yapın.
- Hiçbir katkısı olmayan tüm gereksiz harcamaları ortadan kaldırmak için bir maliyet optimizasyonu yapın.
- Herhangi bir kârlılık rapor etmeyen varlıkların satışı.
