İndirim hattı, bir bankanın bir müşteriye, müşteri tarafından üçüncü bir tarafa verilen ticari krediyi avans etmeyi taahhüt ettiği bir finansal işlemdir.
Banka, müşteriye ticari kredi değerinden daha az bir meblağ avans verecektir. Bu fark, operasyon için müşteriye aktarılan faiz, komisyon ve diğer giderlerden kaynaklanmaktadır. Dolayısıyla bu masraflar ne kadar yüksek olursa müşterinin bankadan alacağı tutar o kadar düşük olur. Bankanın yararı, müşteriye üçüncü şahıstan alacağından daha az ödeme yapmasına dayanmaktadır.
İndirim hattı, günümüzde firmalara yüksek işlevsellik sağlayan bir işlem türüdür. Birkaç ay içinde sona eren bir ticari krediyi anında likiditeye dönüştürmelerine ve hazinedeki olası yanlış hizalamaları yönetmelerine olanak tanır.
Bir indirim satırında dikkate alınması gereken faktörler
Bir indirim satırında dikkate alınması gereken ana faktörler şunlardır:
- Tahsilat hakkının değiştirilmesi: Finansal kuruluş krediyi bir müşteriye indirdiğinde, krediyi müşteri yerine üçüncü kişiden talep etme hakkını elde eder. Yani banka, üçüncü kişiye karşı kredinin alacaklısı olur.
- Faiz ve komisyonlar: Müşteri, öngörülen sermayeye ve ticari kredinin vadesine göre faiz ödeyecektir. Ayrıca banka-müşteri ilişkisinde müşteriyi etkileyen diğer gider türleri de oluşturulabilir. Bu maliyetler şunlar olabilir: yönetim ücretleri, ödememe komisyonu, noter ücretleri vb.
- Garantiler: Finans kurumu, müşteriden indirimi sağlamak için garanti vermesini isteyebilir. Bunun amacı, üçüncü kişinin ödeme yapmaması durumunda kredinin ödenmesini sağlamaya çalışmaktır.
- İndirim satırının sona ermesi: Çok önemli bir unsurdur. Vadesi geldiğinde banka borcun ödenmesini üçüncü kişiden talep edecektir. Ödemeyi yapmayı reddederseniz, finans kurumu bir sorunla karşı karşıya kalacaktır. Bu durumda banka (genel bir kural olarak) kredi limitini açan müşteriden ödeme yapmasını isteyecektir.
- Risk analizi: Finans kuruluşu, işlemin doğası gereği ödememe riskinin kapsamlı bir analizini yapacaktır. İndirimi vermeden önce, banka kredinin ödeneceğinden emin olmalıdır. Bu nedenle, işlemin faiz oranı, bankanın üstlendiği temerrüt riskine bağlı olacaktır.
İndirim satırındaki indirimin matematiksel hesaplanması
Banka, indirimli tutarı hesaplamak için basit ticari indirim yasasını kullanacaktır. Bu yasa, indirimlerin, indirimin süresi ve beklenen sermaye ile orantılı olduğunu belirler. Matematiksel olarak, finansal kuruluşun iskonto edilecek krediye uyguladığı iskonto faktörü:
D (n) = 1 - (dn)
Nerede:
g: Bankanın uyguladığı iskonto oranı veya faiz oranıdır.
n: Genellikle gün olarak verilen ve yıllık bazda 360 gün olan kredinin vadesidir.
Dolayısıyla bu iskonto faktörünü iskonto edilecek tutarla çarparak müşterinin aldığı tutarı elde ederiz.
Bir indirim satırı örneği
Bir şirketin müşterisine 120 gün vadeli 50.000 TL ticari kredi verdiğini düşünelim. Ve şirket, likidite ihtiyacı göz önüne alındığında, bir finans kuruluşuna indirime gidiyor. Finans kurumu size indirim vermeyi kabul eder, ancak faiz oranı %5'tir. İşlemin sonucunu görelim:
İskonto faktörünü yukarıda tanımlandığı gibi hesaplarsak:
D (n) = 1-0.05 * (120/360) = 0.983
Bu iskonto faktörünü iskonto edilecek tutara uygularsak:
50.000*0.983=49.150
Bu nedenle banka, iskonto edilecek ilk kredi değerinden 850 ABD Doları daha az avans verecektir.