Fonlar arası transfer - Nedir, tanımı ve konsepti

Fonlar arası transfer, bir yatırım fonundaki mevcut payların başka bir fona taahhüt edilen paylarının tamamının veya bir kısmının geri ödenmesidir. Bu şekilde, geri ödenen tutar alınır ve farklı hedef fon(lar) arasında transferi kolaylaşır.

Bu finansal işlemin tanımı gereği, söz konusu para miktarı bir banka hesabından (yatırımcı adına) geçerek bir yatırım fonundan diğerine geçer. Alternatif olarak, kanunen bu transferler ancak mukim kişiler tarafından yapıldığı takdirde mümkündür. Pratik amaçlar için, fonlar arası bir transfer, başka bir fona veya birkaç fona müteakip abonelik ile bir geri ödeme mekanizmasına yanıt verir.

Farklı yönetim kuruluşlarına ait fonlar arasında bir transferin gerçekleşmesinin doğru olması için, işlemi başlatan taraf olacak olan varış hesabının, gönderen kuruluşa bildirimde bulunarak gerçekleştirilmesi gerekir. Bu tür bir işlemin genellikle sürdüğü azami süre, kısmen ulusal topraklarda gerçekleştirilirse mevcut olan ilgili düzenleme nedeniyle sekiz ila on gün ve yabancı bir tarafın transfere müdahale etmesi durumunda 15 gündür. .

İspanya örneği: fonlar arasındaki transfer vergilendirilmiyor

İspanyol mevzuatına göre, bu tür işlemler vergi ödemek zorunda değildir, çünkü vergi düzenlemelerine göre, fonlar arasında bu tür yatırım transferleri, taşınır sermayeden elde edilen gelir üzerinden vergi ödemeden mümkündür.

Diğer bir deyişle, yatırımcıya herhangi bir iade yapılmadığı ve yatırımcının bu tutarı alamayacağı için bu tür bir uygulamadan kaynaklanan herhangi bir vergi etkisi bulunmamaktadır. Hisseler, kesin bir geri ödemeden sonra olağan mekanizma tarafından vergilendirildiklerinde usulüne uygun olarak beyan edildiğinde, o zaman yürürlükte olan yüzde üzerinden elde edilen sermaye kazançları üzerinden vergi ödenecektir.

Fonlar arası transferin bir başka avantajı da ilk yatırımın değerini ve yaşını korumasıdır. Ancak, bu düzenlemenin İspanyol fonlarını veya topluluk pasaportu olan ülkelerden gelen fonları etkilediğini, ancak listelenen diğer yatırım fonlarını etkilemediğini belirtmek önemlidir.