nakit havuzu Bir şirketler grubunun hazinesinin idaresi, yönü ve yönetiminin merkezileşme derecesinden oluşur.
Bu merkezileşme derecesi, bir grup veya şirketler grubunun yan kuruluşlarına veya uydu şirketlerine mali ve muhasebe düzeyinde sorumlulukların daha fazla veya daha az devredilmesi anlamına gelecektir. Derece ne kadar yüksek olursa, yönetilen kaynak merkezileştirme o kadar büyük olur.
Nakit havuzu türleri
ECB (Avrupa Merkez Bankası) yönergelerine göre, sınıflar nakit havuzu daha sonra ortaya çıkaran onlar:
- Nakit havuzu tek hesap. Günlük ödemeler ve tahsilatlar yapılırken şirketin tek bir yasal hesabının bulunmasından ibarettir. Grup şirketleri arasında işlem yapmak için kullanılacak başka hesaplar olabilir.
- Nakit havuzu fiziksel. Daha çok 'Fiziksel nakit havuzu' olarak bilinir. Firmaların tahsilat ve ödeme görevlerinin tek bir ana hesaba bağlı kalmadan farklı hesaplara devredilmesidir.
- Nakit havuzu. Daha çok 'Ulusal nakit havuzu' olarak bilinir. Yine, aynı gruba ait şirketler arasında borç veya yükümlülük yaratılmasının veto edilmesi dışında, tahsilat ve ödeme yapma imkanının farklı hesaplara devredilmesini içerir.
Ek olarak, başka türler de bulabiliriz. nakit havuzu bu artık yasal olarak işleyiş şekline değil, banka ile sözleşme yapılabilecek bir ürüne atıfta bulunuyor.
Ürünlerden bazı örnekler nakit havuzu noktadan noktaya taramadandırlar (bir matrise dayalı grup hesapları arasında otomatik kayıt); gün ve valör tarihine göre tarama (bu sefer gün sonunda gerçekleşecek bir kayıt olacaktır); ve ayın belirli bir tarihindeki tarama (toplam bakiyelerin grup hesapları arasında aylık olarak kaydedilmesi).
Nakit havuzunun avantajları ve dezavantajları
Herhangi bir iş stratejisi gibi, artıları ve eksileri vardır. İş dünyasında genellikle evrensel ve mutlak olan genel bir kural yoktur. O zaman, avantajları ve dezavantajları dikkate almalıyız. nakit havuzu Sektörün türü, ülkenin kendine has özellikleri veya şirketin organizasyon ve yapısı gibi geçerli olduğu faktörlere bağlı olarak farklı bir etkiye sahip olacaktır.
Bununla birlikte, bu yöntemi düzgün bir şekilde uygularsak bulabileceğimiz avantajlar şunlar olacaktır:
- Hazinenin yönetim maliyetlerinde ve muhasebe yönetiminde tasarruf. Gerekli olmadıkça bu tür bölümlerin tekrarından kaçınılır.
- Hazinenin basitleştirilmiş görünümü ve kontrolü. Olası uyumsuzlukları belirlemek daha kolaydır.
- Daha yüksek bir dengeye sahip olarak daha fazla müzakere gücü. Bunun nedeni 100.000 Euro'luk 10 hesabımız yerine 1 milyon Euro'luk bir hesabımız varsa bankadaki konumumuz farklı.
Öte yandan, gözlemleyebileceğimiz ana dezavantajlar şunlardır:
- İletişim ve empati açısından bizi diğer uydu şirketleri veya yan kuruluşlardan uzaklaştıran yerel yönetimin kaybı.
- Her şey en fazla bir veya iki bankada merkezileştirileceğinden, banka varlıklarının daha az çeşitlendirilmesi.
- Grup veya şirketler grubu artık merkezi olarak bağlı olduğundan, daha ilk andan itibaren hazine yönetiminde etkin ve verimli bir organizasyonel kapasiteye sahip olma ihtiyacı.
Avantajlarını yerine getirip dezavantajlarını da değerlendirerek kartlarımızı iyi oynadığımızı ve bu hazine yönetimi stratejisinden en iyi şekilde yararlandığımızı söyleyebiliriz. Sonuçta, artıların eksilerinden daha ağır bastığı bir senaryomuz olmalı.
