İngilizce adı "factoring" olarak da bilinen Factoring, şirketlerin bir bankacılık şirketi aracılığıyla finansman sağlamak için kullandıkları bir araçtır. Bu işlemde şirket, tahsil hakkını - bekleyen alacaklarını - sermayeyi derhal elden çıkarmak için bir finans kuruluşuna satar.
Finansal faktoring olarak da bilinen faktoring, şirketlerin finansman sağlamak veya çekmek için kullandıkları bir araçtır. Bu araç aracılığıyla, bir şirket bekleyen faturalarını bir finans kuruluşuna, bir bankaya satar ve onlar için ödeme yapar. Bu şekilde banka, parayı derhal sermayeye ulaşan şirkete avans verirken, sonradan edinilen tahsilat haklarının tahsilatını yönetmekle görevlidir.
Bir başka deyişle finansal faktoring, bankanın ileride bankanın malı haline gelecek tahsilat hakları için bize verdiği bir avans gibidir. Eh, şirket bu faturaları tahsil etmek ve tahsilatı yönetmek zorunda olsaydı, sadece son tarihler uzamakla kalmaz, aynı zamanda iflas durumlarının yanı sıra bekleme süresinin normalden fazla uzadığı durumlar da vardır. .
Faktoring ile şirket bu görevi dert etmez, sermayeye ilk andan itibaren güvenebilir. Aynı şekilde banka tahsilat bekleyen bu faturaların ödeme riskini de kabul ederek, temlik edilen faturaların toplam değerinden daha az bir meblağ da teklif eder.
Finansal faktoringin özellikleri
Bu finansman aracının özellikleri arasında aşağıdakiler vurgulanmalıdır:
- Bir finansman aracıdır.
- Yani şirketin likidite elde etmesini sağlar.
- Genellikle bir finans kurumu olan bir muadili olmalıdır.
- Şirket bekleyen faturaları sermaye elde ederek bankaya teslim eder.
- Banka bu faturaları belli bir fiyattan satın alır, anaparayı ödemek zorunda kalır.
- Şirket ihtiyaç duyduğu likiditeyi alır.
- Banka, bu faturaların tahsilatını müteakip yönetmekten sorumludur.
Faktoring işlemine kimler dahil olur?
Faktoring işleminin yapılabilmesi için aşağıdaki aktörlerin müdahale etmesi gerekir:
- devreden: Faturalarını finansal kuruluşa belirli bir sermaye elde etmek için satan şirkettir.
- faktör: Faturalar için şirketle bir bedel üzerinde anlaşan ve daha sonra edindiği tahsilat hakları ile geri kazanacağı sermayeyi teslim eden mali kuruluştur.
- Borçlu: Bu anlamda, bir mal veya hizmeti satın alan, satan şirketle bir ödeme süresi üzerinde anlaşan ve satış yapan şirkete atadığı sermayeyi finans kuruluşuna ödemesi gereken ve satın alma için kendilerine ödemesi gereken müşterilerdir. mal veya hizmetten.
Faktoring türleri
Operasyona bağlı olarak 3 tür faktoring olduğunu söyleyebiliriz:
- tedarikçilere: Sermayeyi, aynı şekilde ve fazlalığa değecek şekilde, hammaddeyi elde etmek için tedarikçilerine yatırması gereken şirketlere yatırmak zorunda olmak.
- Müşterilere: Geleneksel ve en çok bilinen yöntemdir. Bir şirketin faaliyetlerini bekleyen faturalarının satışıyla finanse ettiği makalede açıklanan.
- Uluslararası operatörlere: İthalat ve ihracatla ilgili işlemlere yönelik olan bu faktoring yöntemidir.
Aynı şekilde borçlunun kredi kalitesine bağlı olarak işletmenin sunduğu faktoring aşağıdaki türlerde olabilir:
- rücu ile: Rüculu faktoring işleminde, temlik eden, fazlalığı hak eden bir borçludan tahsil hakkını temlik etmişse, faktor, alacağını temlik edemeyecek durumda olduğu halde, alacağı doğrudan devreden şirketten talep edebilir iflasa, borçluya.
- başvuru yok: Rücusuz faktoring işleminde, faktor işlemi devredenden değil, sadece borçludan alacağını talep edebilir. Bu şekilde, borçlunun borcunu temerrüde düşürmesi durumunda işlemi devreden kişi sorumluluktan kurtulur.
Nasıl faktör olabilirim?
Faktoring, faaliyetlerinden bağımsız olarak her büyüklükteki birçok şirket için geçerlidir.
Bu nedenle, tahsilat hakkı yaratan herhangi bir şirket, faktoring sözleşmesi karşılığında hesaplarını ilgili banka veya bankacılık kuruluşuna sunabilir.
Daha sonra kefalet gerekmese dahi, söz konusu faktoring işleminin rüculu veya rücusuz gerçekleştirilip gerçekleştirilmeyeceği, diğer faktörlerin yanı sıra borçlunun kredi kalitesine bağlı olan koşullara göre belirlenecektir.
Finansal faktoringin avantajları ve dezavantajları
Bu nedenle faktoring işlemi yapmak bir dizi avantajın yanı sıra vurgulanması gereken dezavantajları da beraberinde getirir.
Avantajlar arasında aşağıdakiler öne çıkıyor:
- Şirketin anında likidite elde etmesini sağlar.
- Kredi kalitenizi veya şirketin borcunu etkilemez.
- Bu faturaları toplamak için harcanması gereken zamandan ve emekten tasarruf edin.
- Borçların tahsilini bir şekilde garanti eder.
- Şirketin operasyonları finanse edebilecek faaliyete devam etmesini sağlar.
Şirketin dezavantajları arasında şunlar öne çıkıyor:
- İşletme, riski üstlenmek için daha düşük bir fiyat sunduğundan, satışlardan daha düşük bir getiri elde edilir.
- Bunun nedeni, bu tür işlemlerin şirket için bazen kar marjlarıyla uyumsuz olan yüksek bir maliyet getirmesidir.
- İşlemin kaynaklarla olması durumunda, ödememe durumunda borçluya hesap vermeniz gerektiğinden, ödeme gücünüzü etkileme riski vardır.
Finansal faktoring örneği
Kavramı iyi anlamayı bitirmek için, bir finansal faktoring işlemi örneğine bakalım.
Diyelim ki artisan peyniri satan bir şirketimiz var ve bir müşteriye 5.000 dolarlık bir sipariş satıyoruz. Bu müşteri, peyniri satın almış olsa bile, bu ödeme süresinde bizimle anlaşarak faturasını 90 gün içinde ödeyecektir.
Ancak, bize 90 gün içinde ödeme yapmasına rağmen, faaliyetimizi geliştirmeye devam etmek için o paraya ihtiyacımız var. Bu nedenle, bir bankaya gitmeye ve bir faktoring işleminin işe alınmasını incelemeye karar verdik.
Bankaya vardığımızda %3 sermaye faizi ile onayı onaylıyor.
Böylece, banka sermayeyi hesabımıza önceden kararlaştırılan faizden eksi olarak girer. Faaliyetimize devam etmek için likidite elde ederiz, aynı zamanda banka kâr bildiren bir işlemi kapatır.