Tarih boyunca, ya piramit şemaları ya da diğer hilelerle dolandırıcılığa kendini adamış birçok insan olmuştur. Büyük iş dünyası dolandırıcılardan kurtulamadı. Madoff, Enron yöneticileri veya tüccar Nick Lesson gibi karakterler, iş arkadaşlarına ya aldatma yoluyla ya da basitçe zararlarını açıklamaktan korktukları için gizleyerek milyarlarca dolar zarar verdi. Bu yazıda tarihin en büyük beş kurumsal skandalını inceliyoruz.
1. Madoff davası
Herkesin finans gurusu olarak New York'lu Bernard Madoff'u vardı ama o Wall Street tarihinin en büyük dolandırıcılığını yaptı. Mirası, 50.000 milyon dolardan daha az olmayan bir sahtekarlıktı.
Pek çoğu, Madoff tarafından dolandırılan kişilerdi; bunların arasında zengin kamuya mal olmuş kişiler veya Fairfield Sentry, Kingate veya Optimal gibi finansal kişiler de vardı. Madoff, müşterilerini cezbetmek için yüksek getiri sözü verdi, ancak yine de bir piramit şeması kullanıyordu.
Piramit dolandırıcılığı neydi? Madoff, yeni müşterilerden aldığı fonlarla eski müşterilere ödediği %10 ila %12 arasında değişen getiriler önerdi. Başlangıçta Madoff mükemmel bir itibar elde etmeyi başardı, ancak 2008'de dünya ekonomisini vuran krizle birlikte yeni müşteriler gelmeyi bıraktı ve Madoff vaat ettiği getirileri ödeyemedi.
Amerikan adaleti, Madoff'u sahtekarlığı nedeniyle 150 yıl hapis cezasına çarptırdı.
2. Enron dolandırıcılığı
Büyük ticari dolandırıcılıkların üzücü listesinde enerji şirketi Enron'u buluyoruz. Bir gaz şirketi olarak kuruldu, ancak daha sonra iletişim, risk yönetimi ve sigorta gibi faaliyetlere çeşitlendi. Enron, yukarı yönlü bir yörüngeye sahipti ve Amerika Birleşik Devletleri'ndeki yedinci en büyük şirket olarak sıralandı.
Enron skandalının anahtarı, yaratıcı muhasebe tekniklerinin kullanılmasıdır, yani şirket, tümü prestijli denetim firması Arthur Andersen'ın desteğiyle muhasebeyi tahrif etmiştir.
Daha 2001 yılında Enron'un itibarı, şirketin rüşvet ve nüfuz ticaretine karıştığının ortaya çıkmasıyla sarsılmaya başladı. Aynı yıl, denetçi Arthur Andersen'in işbirliğiyle oluşturduğu hesaplarında büyük bir borcun saklandığı tespit edildi. Zirvede 90 dolara yakın bir fiyattan işlem gören Enron hisseleri 1 doların altına düştü. Çalışanlar da bu dolandırıcılığın sonuçlarına katlandı ve binlercesi işini kaybetti.
Bu durumla karşı karşıya kalan Enron, iflasını ilan etmek zorunda kaldı. Sorumlular arasında, dolandırıcılıktan suçlu bulunan ancak 2006 yılında öldüğünde cezasını çekmeyen şirketin kurucusu Kenneth Lay da vardı. Bir diğer suçlu ise Enron davasının muhasebe dehası olan ve şu anda 24 yıl hapis cezasını çekmekte olan Jeffrey Skilling.
3. Baring Bankası
18. yüzyılda Sir Francis Baring tarafından kurulan Barings Bank, en eski İngiliz ticaret bankasıydı. O kadar prestijliydi ki, Kraliçe II. Elizabeth'in tercih ettiği bankaydı. Bu dolandırıcılığın sorumlusu olarak, Barings'in Singapur'daki müdürü Nick Leeson'u bulduk ve bu da tüm bankanın iflas ettiğini ilan etmesine neden oldu.
Leeson yükselen bir kariyere başladı ve finans dünyasında oldukça saygın bir adam oldu. Bankacı, sözde vadeli işlemlere yatırım yaparak büyük kişisel ve banka faydaları elde etti.
Ancak vadeli işlem piyasası Leeson aleyhine döndü ve ilk kayıplar geldi. Nick Leeson, yatırımlarındaki tüm kayıpları ve felaketleri gizlemek için kullandığı 88888 hesabını oluşturdu. Leeson, üstleri tarafından denetlenmeden, ağır borçlara yol açan agresif bir politika ile devam etti.
Denetçiler, Leeson'un sahtekarlığını, Barings Bank başkanının Leeson'un eylemlerini itiraf ettiği bir not aldığı yakın bir zamanda keşfetti. Çok geçti. 1995 yılında banka iflas ilan edildi ve Hollanda bankacılık ve sigorta şirketi ING tarafından satın alındı.
Dolandırıcılık o kadar iyi biliniyordu ki, ünlü aktör Ewan McGregor'la "The Big Bluff" adlı bir film çekildi, bu film Economy-Wiki.com'da en iyi 23 finans, işletme ve ekonomi filminden biri olarak kabul edildi.
4. World.com'un iflası
World.com, 1990'larda Bernard Ebbers tarafından kurulan büyük bir ABD telefon şirketiydi. Zirvede, telekomünikasyon patlaması sırasında, şirket 180 milyar dolar değerindeydi.
World.com'un sorunları telekomünikasyon şirketleri arasındaki güçlü rekabetle başladı. Vahşi fiyat savaşları patlak verdi ve World.com tarafından ihmal edilen cep telefonu endüstrisinin yükselişi, şirketin düşüşünün başlangıcı oldu.
Yine muhasebenin şirket gerçeğini gizlemek için kullanıldığı bir iş skandalı ile karşı karşıyayız. Bu durumda, milyarlarca dolarlık şirket giderleri yanlış hesaplandı ve sonunda World.com'u iflasa sürükleyen bir muhasebe açığına neden oldu.
Diğer dolandırıcılıklarda olduğu gibi, en büyük kaybedenler, hisse değerlerinin 1 doların altına düştüğünü gören hissedarlar ve işini kaybeden binlerce şirket çalışanı oldu. Öte yandan, icra direktörü Bernard Ebbers yargılandı ve 25 yıl hapis cezasına çarptırıldı. Bu skandala denetçi Arthur Andersen'ın da karıştığını da eklemek gerekir.
5. Parmelat
Parmalat şirketi 1961'de İtalya'da kuruldu ve kendini süt ürünleri üretimi ve pazarlamasına adadı. Şirket gıda sektöründe konsolide edilerek 36.000 çalışana ulaştı. Başarısı onu İtalya'da gerçek bir iş imparatorluğu yaptı.
2003 yılında Parmalat, şirketin kurucusu Calisto Tanzi'yi şaşırtan bir dizi tahvil çıkardı. Tanzi, finans direktörü Fausto Tonna'yı kovmayı seçti. Yeni yönetim, Parmalat'ın borçlarının bilançolardakinden çok daha yüksek olduğunu tespit etti.
Daha ileri araştırmalar, şirketin kayıplarını Karayipler ve Güney Amerika ülkelerindeki banka hesaplarında sakladığını ortaya çıkardı. Birçok hissedar Parmalat'ın zimmete para geçirmesinde tasarruflarını kaybetti ve çöküşü İtalyan ekonomisi üzerinde ağır bir etki yarattı.
Her ikisi de Parmalat'ın borçlarını gizlemek için hesapların tahrif edilmesini emreden Calisto Tanzi ve Fausto Tonna, bu dolandırıcılığın başlıca sorumlularıdır. Başarının simgesi olan İtalyan işadamı Tanzi, Parmalat'ın ödemelerin askıya alındığını açıklamasının ardından saatler içinde tutuklandı.
Şirket iflas etti ve ancak İtalyan devletinin müdahalesi sayesinde ayakta kalabildi. Zaten 2005 yılında, düşüşünden kurtulan Parmalat yeniden halka açıldı.
