İskonto sözleşmesi, alacaklının vadesi gelecek bir borç üzerinde tahsil hakkını devrettiği sözleşmedir. Karşılığında, muhatabınız - finansal bir varlık - bugün size bir ödeme yapar.
İskonto sözleşmesinde, finansman süresinin sonunda banka, kredinin yeni sahibi olarak krediyi borçludan tahsil edebilir.
İndirim sözleşmesine katılanlar
İndirim sözleşmesinin katılımcıları şunlardır:
- indirim: Krediyi peşin ödeyen banka veya finansal kuruluş.
- Devreden veya Distribütör: Krediyi likidite karşılığında temlik eden alacaklı.
İndirim sözleşmesinin temel özellikleri
İndirim sözleşmesinin ana özellikleri şunlardır:
- Banka, avansın ödenmesinden oluşacak faizi borcun vadesine kadar iskonto eder. Böylece, temlik edenin aldığı miktar kredinin anaparasından daha azdır. Yukarıdakiler daha sonra bir örnekle daha iyi açıklanacaktır.
- Faize ek olarak, finans kurumu komisyon ve diğer giderleri de indirir.
- Borçlu, elinde olmayan herhangi bir nedenle borçluya ödeme yapmazsa, banka borçludan yeniden giriş talep edebilir. İkincisi, bir borç devredildiği sürece. Bu, "iyi son hariç" maddesi olarak bilinir. Bu durum, alacaklının müşterek ve müteselsil sorumluluğunun var olabileceği veya olmayabileceği kredilerin temlikinde farklılık yaratır.
- İndirim, bonolar, senetler, adi krediler ve hatta hisse senedi kuponlarında yapılabilir. İkincisi, temettü toplama hakkını onaylayan ve müzakere edilebilir unvanlardır.
- Tahsis edilen kredilerin süresi dolmuş veya dava konusu olamaz.
- İndirim yapan kişi, tahsilat haklarını atamak için başka bir finansal varlığa başvurabilir. Bu, mevcut bir değerlendirme karşılığında. Bu işlem reeskont olarak bilinir.
İndirim sözleşmesi türleri
Niteliklerine göre indirim sözleşmesi türleri şunlardır:
- Ticari: İndirimli belge ticari bir işlemin sonucu olarak mevcut olduğunda. Örneğin, kredili satışta kabul edilen bir poliçenin durumu budur.
- Parasal: İndirimli belgenin arkasında herhangi bir işlem yoksa, münhasıran bankadan finansman sağlamak için düzenlenmişse.
İndirim sözleşmesi örneği
Bir şirketin öngörülemeyen bir gider için kısa vadede likiditeye ihtiyacı olduğunu varsayalım. Ayrıca üç ay vadeli 10.000 ABD Doları tutarında bir alacağı bulunmaktadır.
Şirket bankaya yaklaşır ve banka, yıllık %5'lik eşdeğer bir oranda bir iskonto sözleşmesi sunar. Ayrıca işlem için %1 komisyon uygulanacaktır.
İlk olarak, üç aylık faiz oranını (i) hesaplıyoruz.
ben = ((1 + 0.05) (1/4)) - 1 = 0.0123
Böylece faiz indirimi uygulanır:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Son olarak, devredenin alacağını elde etmek için %1 komisyonu dikkate alıyoruz:
9,878,77 * (0,99) = 9,779,98 ABD Doları
Devreden, 9.779.98 $ alacak. Gerçekte hesabınızın alacağının değeri 10.000$'dır, ancak daha erken aldığınızda küçük bir kısmından vazgeçersiniz.
İyi niyet