Finansal matematik, bir finansal işlemde zaman içinde paranın değerini belirlemeye izin veren hesaplama araçlarının çalışmasını içeren uygulamalı bir matematik alanıdır.
Bir finansal işlemin temel olarak mevcut sermayenin gelecekte alınacak başka bir sermaye ile değiştirilmesinden ibaret olduğu düşünüldüğünde, o zamandan sonra her iki sermayenin de aynı değere sahip olmayacağı durumu ortaya çıkmaktadır.
Bu nedenle, finansal matematik, bugün transfer edilen bir sermayenin gelecekteki bir tarihte alınacak bir sermaye ile değerini belirlemek için hesaplamalara izin veren matematiksel formülleri sağlama rolüne sahiptir.
Finansal faiz
Faiz adı verilen ek bir kısım ile geri kazanılmak üzere bugün bir miktar paradan belirli bir süre sonra vazgeçilmesi işlemine finansal matematikte zaman içinde finansal sermaye transferi olarak tanımlanmaktadır. Böylece finansal matematik, mevcut bir sermayenin gelecekteki başka bir sermayeye göre eşdeğer değerini bilmemizi mümkün kılar. Yani onun hesaplamaları sayesinde zaman içinde paranın değerini bilmek mümkündür.
Alınan paranın ek kısmı, faiz, sermaye getirisi olarak bilinen şeyi oluşturur.
Bu faizin zaman içinde para tahsisi için toplanması mali açıdan haklı görülebilir. Finansta, bugün bir miktar paranın gelecekte olduğundan daha değerli olduğu kabul edilmektedir.
Hesaplama rejimleri
Finansal alanda, bir finansal işlemde yaratılan faizi hesaplamanın iki farklı yolu vardır. Bunlar:
- Basit faiz veya basit büyük harf kullanımı
- Bileşik faiz veya bileşik bileşik
Bir işlemde faizler basit faizle hesaplanıyorsa, aktarılan sermayenin dönem boyunca yalnızca bir kez faiz üreteceği anlamına gelir. Yani, yalnızca bir büyük harf kullanımı vardır. Bu nedenle basit faizde faizin faiz üretmediği söylenir.
Öte yandan, işlem bileşik faiz rejiminde yapılıyorsa, bir dönemde oluşan faizin birincil sermayeye eklenmesi ve böylece faiz hesaplaması için her dönemde yeni bir tutar oluşturulması anlamına gelir. Burada faizin daha fazla ilgi yarattığı söylenir. Bu nedenle, bu rejim altında birden fazla büyük harf kullanımı vardır.
Finansal matematikte büyük harf kullanımı ve güncelleme
Şimdi, sermayeyi zaman içinde hareket ettirme süreci iki şekilde gerçekleşebilir. Yani, şimdiden geleceğe sermaye transferi veya gelecekten bugüne sermaye transferi. Para miktarlarının şimdiki zamandan geleceğe hareketine "bileşik" denir. Bu arada, gelecekten bugüne para miktarlarının hareketi "güncelleme" olarak bilinir.
Büyük harf kullanımı ve güncelleme örneği
Aşağıdaki durum bileşik oluşturmayı gösterebilir. Diyelim ki bir kişi bir yıl içinde faiziyle geri alınmak üzere belli bir miktarda borç para veriyor. Bu durumda sermayenin şimdiden geleceğe doğru bir hareketi vardır.
Güncellemeyi örneklemek için şu senaryoyu hayal edelim: Bir şirket, kredili belirli bir tutar için bir müşteriye fatura kesmiştir. Bu, 90 günün sonunda tahsil edilecektir.
Şimdi diyelim ki 30 gün geçti; Ancak bu tarihte şirket, belirli sebeplerden dolayı likidite diyelim, faturanın tahsili için kalan 60 günü beklemek istemiyor. Ancak 90 gün içinde mutabık kalındığı için müşteriden ödeme talep edemez.
Bu nedenle, şirketin seçeneği, bir faktoring işlemi yapmak için bir enditada gitmektir. İşletmenin fatura tutarının ödemesini yaptığı, tutarda indirim yapılması. Faktoring kuruluşunun 60 gün içinde faturanın tahsil edilmesini beklemesi.
Bu durumda, gelecekte toplanacak olan, bugüne kadar bir sermaye avansı olmuştur. Böylece sermaye hareketini gelecekten bugüne yapıyor.
Gerçekte, bu iki temel kavramda, "finansal matematik" olarak adlandırılan uygulamalı matematiğin bu alanı geliştirilmektedir.